訂正有価証券報告書-第18期(2021/09/01-2022/08/31)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は各事業を統括する組織体制として事業部を設置し、事業活動を展開しております。
「ソリューション事業」は、主にスマートフォン向けプラットフォームソリューションやIoT関連ソリューション、ビンゴ向けシステム開発等を展開する「プラットフォーム」分野、ソーシャルゲームやアプリ関連、ゲーム受託開発等を行う「コンテンツサービス」分野及びその他受託開発案件等を行っております。
「飲食関連事業」は、不動産のサブリース、商標権の管理及び飲食業を行っております。
「教育関連事業」は、主に求職者向けITスクールのセミナーを行っております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は損失ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は製造原価によっております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	計
売上高
外部顧客への売上高	603,693	168,411	108,525	880,630
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	23	-	23
計	603,693	168,435	108,525	880,654
セグメント利益又は損失(△)	△169,648	△105,412	23,650	△251,410
セグメント資産	246,929	615,373	82,913	945,216
その他の項目
減価償却費	43,189	22,391	117	65,698
のれん償却額	-	29,043	-	29,043
減損損失	29,865	58,864	-	88,729
のれん償却額(特別損失)	-	-	-	-
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	11,378	124	1,271	12,775

	その他 (注)1	合計	調整額 (注)2、3	連結財務諸表計上額(注)4
売上高
外部顧客への売上高	20,900	901,531	-	901,531
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	23	△23	-
計	20,900	901,554	△23	901,531
セグメント利益又は損失(△)	△19,425	△270,835	△243,635	△514,471
セグメント資産	49,286	994,502	411,121	1,405,623
その他の項目
減価償却費	-	65,698	1,144	66,842
のれん償却額	-	29,043	21,237	50,280
減損損失	-	88,729	-	88,729
のれん償却額(特別損失)	-	-	89,959	89,959
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	-	12,775	181	12,956

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビンゴ会場の管理等を含んでおります。
2.セグメント資産の調整額411,121千円は、主に各報告セグメントに配賦していない全社資産であります。
3.セグメント利益又は損失の調整額△243,635千円には、のれんの償却額△21,237千円、連結会社間の内部取引消去額△23千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△222,398千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
4.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
5.減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

当連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	計
売上高
コンテンツサービス	294,386	-	-	294,386
プラットフォーム	240,250	-	-	240,250
飲食関連事業	-	176,585	-	176,585
教育関連事業	-	-	140,410	140,410
その他	67,451	-	-	67,451
顧客との契約から生じる収益	602,088	176,585	140,410	919,084
外部顧客への売上高	602,088	176,585	140,410	919,084
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	10	-	10
計	602,088	176,596	140,410	919,095
セグメント利益又は損失(△)	85,712	△26,091	36,036	95,657
セグメント資産	316,858	385,500	106,850	809,209
その他の項目
減価償却費	1,826	20,835	127	22,789
のれん償却額	-	23,929	-	23,929
減損損失	8,159	217,012	-	225,171
のれん償却額(特別損失)	-	-	-	-
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	24,633	-	-	24,633

	その他 (注)1	合計	調整額 (注)2、3	連結財務諸表計上額(注)4
売上高
コンテンツサービス	-	294,386	-	294,386
プラットフォーム	-	240,250	-	240,250
飲食関連事業	-	176,585	-	176,585
教育関連事業	-	140,410	-	140,410
その他	-	67,451	-	67,451
顧客との契約から生じる収益	-	919,084	-	919,084
外部顧客への売上高	-	919,084	-	919,084
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	10	△10	-
計	-	919,095	△10	919,084
セグメント利益又は損失(△)	△3,196	92,460	△254,050	△161,590
セグメント資産	220,023	1,029,233	640,824	1,670,057
その他の項目
減価償却費	-	22,789	1,074	23,864
のれん償却額	-	23,929	10,404	34,334
減損損失	-	225,171	5,085	230,257
のれん償却額(特別損失)	-	-	-	-
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	-	24,633	340	24,973

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に2022年8月17日付で株式の取得に関する取締役会決議を行い、連結の範囲に含めた株式会社SOUND PORTによるものであります。
2.セグメント資産の調整額640,824千円は、主に各報告セグメントに配賦していない全社資産であることに加え、セグメント利益又は損失の調整額△254,050千円には、連結会社間の内部取引消去額△10千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△254,039千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
4.減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありません。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高(千円)	関連するセグメント名
KDDI株式会社	196,150	ソリューション事業

当連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありません。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高(千円)	関連するセグメント名
KDDI株式会社	147,865	ソリューション事業
東京都労働局	125,070	教育関連事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)

						(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	その他	全社・消去	合計
減損損失	29,865	58,864	-	-	-	88,729

当連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)

						(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	その他	全社・消去	合計
減損損失	8,159	217,012	-	-	5,085	230,257

(注) 「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)

						(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	その他	全社・消去	合計
当期償却額	-	29,043	-	-	21,237	50,280
当期償却額 (特別損失)	-	-	-	-	89,959	89,959
当期末残高	-	182,688	-	-	13,006	195,694

(注)のれんの償却額及び未償却残高は、飲食関連事業に帰属するものを除いて報告セグメントに配分しておりません。
「飲食関連事業」セグメントにおいて、49,998千円の減損損失を計上しております。
当連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)

						(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	その他	全社・消去	合計
当期償却額	-	23,929	-	-	10,404	34,334
当期償却額 (特別損失)	-	-	-	-	-	-
当期末残高	-	-	-	-	2,601	2,601

(注1)のれんの償却額及び未償却残高は、飲食関連事業に帰属するものを除いて報告セグメントに配分しておりません。
「飲食関連事業」セグメントにおいて、158,758千円の減損損失を計上しております。
(注2)「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに帰属しない全社に係る金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
株式会社SOUND PORTの株式を取得し、連結子会社化したことに伴い、負ののれん発生益を5,612千円計上しております。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益又は損失には含まれておりません。