訂正有価証券報告書-第19期(2022/09/01-2023/08/31)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は各事業を統括する組織体制として事業部を設置し、事業活動を展開しております。
「ソリューション事業」は、主にスマートフォン向けプラットフォームソリューションやIoT関連ソリューション展開する「プラットフォーム」分野、ソーシャルゲームやアプリ関連、ゲーム受託開発等を行う「コンテンツサービス」分野及びその他受託開発案件等を行っております。
「飲食関連事業」は、不動産のサブリース、商標権の管理及び飲食業を行っております。
「教育関連事業」は、主に求職者向けITスクールのセミナーを行っております。
「エンタテインメント事業」は、ファンクラブの運営及び楽曲提供、著作権管理、出演等の関連事業を行っております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
当連結会計年度より、Pavilions株式会社の株式を取得した結果、報告セグメントとして「エンタテインメント事業」を新たに追加しております。それに伴い、当連結会計年度から「その他」に含めていた株式会社SOUND PORTを「エンタテインメント事業」に変更しました。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は損失ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は製造原価によっております。
4.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業
売上高
コンテンツサービス	294,386	-	-	-
プラットフォーム	240,250	-	-	-
飲食関連事業	-	176,585	-	-
教育関連事業	-	-	140,410	-
エンタテインメント事業				-
その他	67,451	-	-	-
顧客との契約から生じる収益	602,088	176,585	140,410	-
外部顧客への売上高	602,088	176,585	140,410	-
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	10	-	-
計	602,088	176,596	140,410	-
セグメント利益又は損失(△)	85,712	△26,091	36,036	-
セグメント資産	316,858	385,500	106,850	-
その他の項目
減価償却費	1,826	20,835	127	-
のれん償却額	-	23,929	-	-
減損損失	8,159	217,012	-	-
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	24,633	-	-	-

	報告セグメント	その他 (注)1	合計	調整額 (注)2、3	連結財務諸表計上額(注)4
	計
売上高
コンテンツサービス	294,386	-	294,386	-	294,386
プラットフォーム	240,250	-	240,250	-	240,250
飲食関連事業	176,585	-	176,585	-	176,585
教育関連事業	140,410	-	140,410	-	140,410
エンタテインメント事業	-	-	-	-	-
その他	67,451	-	67,451	-	67,451
顧客との契約から生じる収益	919,084	-	919,084	-	919,084
外部顧客への売上高	919,084	-	919,084	-	919,084
セグメント間の内部売上高又は振替高	10	-	10	△10	-
計	919,095	-	919,095	△10	919,084
セグメント利益又は損失(△)	95,657	△3,196	92,460	△254,050	△161,590
セグメント資産	809,209	220,023	1,029,233	640,824	1,670,057
その他の項目
減価償却費	22,789	-	22,789	1,074	23,864
のれん償却額	23,929	-	23,929	10,404	34,334
減損損失	225,171	-	225,171	5,085	230,257
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	24,633	-	24,633	340	24,973

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に2022年8月17日付で株式の取得に関する取締役会決議を行い、連結の範囲に含めた株式会社SOUND PORTによるものであります。
2.セグメント資産の調整額640,824千円は、主に各報告セグメントに配賦していない全社資産であることに加え、セグメント利益又は損失の調整額△254,050千円には、連結会社間の内部取引消去額△10千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△254,039千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
4.減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。

当連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業
売上高
コンテンツサービス	213,937	-	-	-
プラットフォーム	80,861	-	-	-
飲食関連事業	-	184,547	-	-
教育関連事業	-	-	173,004	-
エンタテインメント事業	-	-	-	243,541
その他	42,940	-	-	-
顧客との契約から生じる収益	337,740	184,547	173,004	243,541
外部顧客への売上高	337,740	184,547	173,004	243,541
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-
計	337,740	184,547	173,004	243,541
セグメント利益又は損失(△)	△57,557	△41,147	52,837	54,505
セグメント資産	459,495	202,363	146,859	386,345
その他の項目
減価償却費	54	15,802	206	4,984
のれん償却額	-	-	-	-
減損損失	-	10,747	-	-
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	69,452	11,414	-	32,910

	報告セグメント	その他 (注)1	合計	調整額 (注)2、3	連結財務諸表計上額(注)4
	計
売上高
コンテンツサービス	213,937	-	213,937	-	213,937
プラットフォーム	80,861	-	80,861	-	80,861
飲食関連事業	184,547	-	184,547	-	184,547
教育関連事業	173,004	-	173,004	-	173,004
エンタテインメント事業	243,541	-	243,541	-	243,541
その他	42,940	2,310	45,250	-	45,250
顧客との契約から生じる収益	938,833	2,310	941,143	-	941,143
外部顧客への売上高	938,833	2,310	941,143	-	941,143
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-
計	938,833	2,310	941,143	-	941,143
セグメント利益又は損失(△)	8,638	△16,346	△7,707	△236,210	△243,918
セグメント資産	1,195,063	28,034	1,223,097	130,851	1,353,949
その他の項目
減価償却費	21,048	-	21,048	285	21,333
のれん償却額	-	-	-	4,263	4,263
減損損失	10,747	-	10,747	670	11,418
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	113,776	-	113,776	642	114,419

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
2.セグメント資産の調整額130,851千円は、主に各報告セグメントに配賦していない全社資産であることに加え、セグメント利益又は損失の調整額△236,210千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△244,962千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
4.減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありません。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高(千円)	関連するセグメント名
KDDI株式会社	147,865	ソリューション事業
東京都労働局	125,070	教育関連事業

当連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありません。
3.主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	売上高(千円)	関連するセグメント名
KDDI株式会社	106,429	ソリューション事業
東京都労働局	152,384	教育関連事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)

							(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業	その他	全社・消去	合計
減損損失	8,159	217,012	-	-	-	5,085	230,257

当連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

							(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業	その他	全社・消去	合計
減損損失	-	10,747	-	-	-	670	11,418

(注) 「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)

						(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業	その他	全社・消去	合計
当期償却額	-	23,929	-	-	-	10,404	34,334
当期償却額 (特別損失)	-	-	-	-	-	-	-
当期末残高	-	-	-	-	-	2,601	2,601

(注1)のれんの償却額及び未償却残高は、飲食関連事業に帰属するものを除いて報告セグメントに配分しておりません。
「飲食関連事業」セグメントにおいて、158,758千円の減損損失を計上しております。
(注2)「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに帰属しない全社に係る金額であります。
当連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

						(単位:千円)
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業	その他	全社・消去	合計
当期償却額	-	-	-	-	-	4,263	4,263
当期償却額 (特別損失)	-	-	-	-	-	-	-
当期末残高	-	-	-	-	-	14,958	14,958

(注1)「全社・消去」の金額は、各報告セグメントに帰属しない全社に係る金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
株式会社SOUND PORTの株式を取得し、連結子会社化したことに伴い、負ののれん発生益を5,612千円計上しております。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益又は損失には含まれておりません。
当連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
該当事項はありません。