有価証券報告書-第24期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	808千円	269千円
貯蔵品	55	28
未払事業所税	665	601
未払事業税	1,936	435
未払費用	26,791	31,068
一括償却資産	184	112
電話加入権	301	299
ハウゼ閉鎖費用	606	606
ソフトウェア制作費	-	2,782
ソフトウェア仮勘定減損	615	-
敷金償却	1,262	1,801
その他	146	98
繰延税金資産小計	33,375	38,105
評価性引当額	△2,861	△16,726
繰延税金資産合計	30,513	21,378

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.5%	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
住民税等均等割税額	1.7
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.7
評価性引当額の増減	△0.8
その他	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2