有価証券報告書-第24期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
製品評価損	17,863千円	58,517千円
未払事業税	30,911	25,159
返品調整引当金	37,844	96,274
ポイント引当金	-	50,524
減価償却費	40,057	52,679
ソフトウェア償却費	21,950	20,997
商標権償却費	19,054	20,190
税務売上認識額	326,459	466,407
税務上の繰越欠損金(注)	461,433	555,700
その他有価証券評価差額金	343	1,910
その他	43,610	67,726
繰延税金資産小計	999,529	1,416,087
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△452,959	△552,615
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△3,437
評価性引当額小計	△452,959	△556,052
繰延税金資産計	546,570	860,035
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	-
繰延税金負債計	-	-
繰延税金資産の純額	546,570	860,035

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	110,480	108,083	181,268	61,600	461,433
評価性引当額	-	-	△107,669	△108,083	△175,605	△61,600	△452,959
繰延税金資産	-	-	2,810	-	5,663	-	8,473

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	108,540	108,083	181,933	17,038	140,105	555,700
評価性引当額	-	△105,454	△108,083	△181,933	△17,038	△140,105	△552,615
繰延税金資産	-	3,085	-	-	-	-	3,085

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	1.0	2.4
住民税均等割額	0.4	0.8
のれん償却費	4.7	8.2
海外子会社の税率差異	1.7	0.3
持分法による投資利益	-	△3.8
評価性引当額	1.5	25.2
その他	△0.5	△3.5
税効果会計適用後の法人税等負担率	39.4	60.2