有価証券報告書-第30期(2025/04/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
製品評価損	255,285	千円	78,188	千円
未払事業税	20,354		5,644
減価償却費	48,401		9,750
ソフトウェア償却費	31,202		196,354
商標権償却費	3,926		1,208
税務売上認識額	65,238		59,578
税務上の繰越欠損金(注)2	3,599,053		4,008,889
投資有価証券評価損	159,549		159,549
関係会社株式評価損	107,285		107,285
減損損失	―		497,408
分割承継法人株式	104,979		104,979
その他	68,286		107,402
繰延税金資産小計	4,463,564		5,336,239
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,598,088		△4,008,889
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△864,510		△1,327,350
評価性引当額小計(注)1	△4,462,599		△5,336,239
繰延税金資産計	964		―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,644		△23,759
その他	―		―
繰延税金負債計	△3,644		△23,759
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額 (△)	△2,680		△23,759

(注) 1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	36,617	―	―	―	31,353	3,531,082	3,599,053
評価性引当額	△35,653	―	―	―	△31,353	△3,531,082	△3,598,088
繰延税金資産	964	―	―	―	―	―	964

当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	―	―	―	―	31,353	3,977,535	4,008,889
評価性引当額	―	―	―	―	△31,353	△3,977,535	△4,008,889
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。