有価証券報告書-第28期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
製品評価損	118,053千円	81,429千円
未払事業税	10,001	12,953
減価償却費	58,209	44,438
ソフトウェア償却費	28,435	18,661
商標権償却費	10,895	7,351
税務売上認識額	211,957	120,001
税務上の繰越欠損金(注)2	1,797,911	2,394,283
投資有価証券評価損	370,567	370,567
その他	90,117	45,809
繰延税金資産小計	2,696,150	3,095,496
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,586,525	△2,390,087
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△545,400	△499,112
評価性引当額小計(注)1	△2,131,925	△2,889,199
繰延税金資産計	564,224	206,296
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△55,236	△365,934
その他	△2,932	△2,225
繰延税金負債計	△58,169	△368,160
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額(△)	506,055	△161,863

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	184,437	17,895	36,617	-	-	1,558,960	1,797,911
評価性引当額	△184,325	△17,251	△35,974	-	-	△1,348,973	△1,586,525
繰延税金資産	112	643	643	-	-	209,986	211,385

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	17,895	36,617	-	-	-	2,339,770	2,394,283
評価性引当額	△17,032	△35,492	-	-	-	△2,337,562	△2,390,087
繰延税金資産	862	1,125	-	-	-	2,207	4,195

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。