有価証券報告書-第27期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
製品評価損	166,848千円	118,053千円
未払事業税	4,769	10,001
減価償却費	77,251	58,209
ソフトウェア償却費	39,432	28,435
商標権償却費	15,962	10,895
税務売上認識額	144,241	211,957
税務上の繰越欠損金(注)2	1,201,598	1,797,911
投資有価証券評価損	368,623	370,567
その他	63,401	90,117
繰延税金資産小計	2,082,130	2,696,150
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,118,695	△1,586,525
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△391,184	△545,400
評価性引当額小計(注)1	△1,509,880	△2,131,925
繰延税金資産計	572,249	564,224
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27,023	△55,236
その他	△9,620	△2,932
繰延税金負債計	△36,644	△58,169
繰延税金資産の純額	535,605	506,055

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	113,519	184,437	17,895	36,617	-	849,128	1,201,598
評価性引当額	△112,468	△182,829	△16,287	△36,617	-	△770,492	△1,118,695
繰延税金資産	1,051	1,608	1,608	-	-	78,636	82,903

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	184,437	17,895	36,617	-	-	1,558,960	1,797,911
評価性引当額	△184,325	△17,251	△35,974	-	-	△1,348,973	△1,586,525
繰延税金資産	112	643	643	-	-	209,986	211,385

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。