有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
製品評価損	58,517千円	30,947千円
未払事業税	25,159	-
返品調整引当金	96,274	28,136
ポイント引当金	50,524	13,215
減価償却費	52,679	67,561
ソフトウェア償却費	20,997	13,820
商標権償却費	20,190	21,309
税務売上認識額	466,407	225,307
税務上の繰越欠損金(注)	555,700	762,886
その他有価証券評価差額金	1,910	-
その他	67,726	72,457
繰延税金資産小計	1,416,087	1,235,643
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△552,615	△591,513
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,437	△14,627
評価性引当額小計	△556,052	△606,141
繰延税金資産計	860,035	629,501
繰延税金負債
未収事業税	-	△6,603
その他有価証券評価差額金	-	△18,272
繰延税金負債計	-	△24,876
繰延税金資産の純額	860,035	604,625

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	108,540	108,083	181,933	17,038	140,105	555,700
評価性引当額	-	△105,454	△108,083	△181,933	△17,038	△140,105	△552,615
繰延税金資産	-	3,085	-	-	-	-	3,085

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	112,050	113,519	190,765	17,895	36,617	292,037	762,886
評価性引当額	△110,784	△111,911	△189,157	△17,895	△36,617	△125,147	△591,513
繰延税金資産	1,266	1,608	1,608	-	-	166,890	171,372

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	2.4	2.9
住民税均等割額	0.8	1.0
のれん償却費	8.2	10.2
海外子会社の税率差異	0.3	-
持分法による投資損益	△3.8	6.4
受取配当金の消去	-	1.9
法人税等還付税額	-	△ 4.1
評価性引当額	25.2	5.3
その他	△3.5	0.1
税効果会計適用後の法人税等負担率	60.2	54.3