#1 企業結合等関係、財務諸表（連結）: 本合併の概要については、連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に記載しております。
当該取引により、特別利益として抱合せ株式消滅差益985千円を計上しております。また、Resily株式会社の税務上の繰越欠損金を当社が承継することにより、法人税等調整額(益)が263,462千円発生いたしました。
2025/06/25 15:30
#2 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）: 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
なお、Resily株式会社の税務上の繰越欠損金を当社が承継することにより回収可能性を見直し、法人税等調整額(益)が263,462千円発生いたしました。
2025/06/25 15:30
#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）: これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,767千円増加し、法人税等調整額が2,767千円減少しております。
2025/06/25 15:30
#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）: これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,500千円増加し、法人税等調整額が2,500千円減少しております。
2025/06/25 15:30