有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、各事業の事業計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また短期的な運転資金を主に銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主として取引先企業との業務又は資本提携等に関連する非上場株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、前連結会計年度においては、株式会社フォーメンバーズの従業員等に対する貸付であり、当該従業員等の信用リスクに晒されております。また、当連結会計年度においては、全て株式会社フォーメンバーズへの貸付であり、同社の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に運転資金の調達を目的としたものであります。借入金の返済日は決算日後、最長で6年後であり、社債の償還日は決算日後、最長で3年後であります。
リース債務は所有権移転ファイナンス・リース取引により発生したものであり、その返済日は決算日後最長で6年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況又は関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、手許流動性を売上高の3ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。また、流動性リスクの備えとして、当座貸越契約を締結しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5)信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち、70.7%が特定の大手包括提携先に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	2,565,960	2,565,960	-
(2)受取手形及び売掛金	3,108,601
貸倒引当金(※1)	△7,550
	3,101,050	3,101,050	-
(3)長期貸付金	14,431
貸倒引当金(※2)	△14,431
	-	-	-
資産計	5,667,011	5,667,011	-
(1)支払手形及び買掛金	1,103,776	1,103,776	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)未払法人税等	299,029	299,029	-
(4)社債(※3)	900,000	899,029	△970
(5)長期借入金(※4)	1,123,385	1,123,578	193
(6)リース債務(※5)	1,986,101	1,983,980	△2,121
負債計	5,512,292	5,509,393	△2,898

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内償還予定の社債を含めております。
(※4) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※5) 1年内返済予定のリース債務を含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	3,489,979	3,489,979	-
(2)受取手形及び売掛金	3,263,785
貸倒引当金(※1)	△6,607
	3,257,178	3,257,178	-
(3)長期貸付金	1,496,914
貸倒引当金(※2)	△1,496,914
	-	-	-
資産計	6,747,158	6,747,158	-
(1)支払手形及び買掛金	1,334,450	1,334,450	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)未払法人税等	558,962	558,962	-
(4)社債(※3)	700,000	699,514	△485
(5)長期借入金(※4)	1,513,377	1,514,080	703
(6)リース債務(※5)	2,248,546	2,245,831	△2,715
負債計	6,455,336	6,452,839	△2,497

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内償還予定の社債を含めております。
(※4) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※5) 1年内返済予定のリース債務を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
⑴現金及び預金 ⑵受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑶長期貸付金
長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回りをもとに信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
⑴支払手形及び買掛金 ⑵短期借入金 ⑶未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑷社債 ⑸長期借入金 ⑹リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
投資有価証券(非上場株式)	204,476	204,476

これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の回収予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,565,960	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,108,601	-	-	-
長期貸付金	5,093	9,338	-	-
合計	5,679,655	9,338	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,489,979	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,263,785	-	-	-
長期貸付金	-	159,960	1,336,954	-
合計	6,753,764	159,960	1,336,954	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	200,000	200,000	200,000	300,000	-	-
長期借入金	298,896	306,896	268,160	184,508	57,800	7,125
リース債務	481,197	488,240	459,420	362,826	164,146	30,270
合計	1,080,093	995,136	927,580	847,334	221,946	37,395

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	200,000	200,000	300,000	-	-	-
長期借入金	532,236	509,500	406,716	57,800	4,500	2,625
リース債務	635,372	610,275	517,477	320,219	140,619	24,583
合計	1,467,608	1,319,775	1,224,193	378,019	145,119	27,208