有価証券報告書-第44期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、市場環境や長短のバランスを勘案して、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、資金の運用は主に安全性の高い預金で運用しています。なお、デリバティブ取引については行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、当該リスク管理のため、当社は、「与信管理規程」により取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各営業部門により定期的に信用状況を把握しております。投資有価証券には市場価格の変動リスクがあります。当該リスクの管理のため、発行体の財務状況や市場価格の推移等、継続的モニタリングを行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。借入金のうち、変動金利借入については金利の変動リスクに晒されていますが、変動金利預金等とのバランスを定期的に見直すなどの対策を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)受取手形及び売掛金	853,711
貸倒引当金(※2)	△1,029
受取手形及び売掛金(純額)	852,682	852,682	―
(2)投資有価証券
その他有価証券	161,025	161,025	―
資産計	1,013,707	1,013,707	―
(1)支払手形及び買掛金	636,426	636,426	―
(2)未払法人税等	53,920	53,920	―
(3)未払消費税等	199,494	199,494	―
(4)短期借入金	700,000	700,000	―
(5)長期借入金(※4)	230,130	231,443	1,313
(6)リース債務(※4)	17,219	17,170	△49
負債計	1,837,192	1,838,456	1,263

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 売掛金に対して個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2021年3月31日
投資有価証券 (*1) 非上場株式	10,936
関係会社株式 (*1) 非上場株式	18,504
差入保証金 (*2)	202,111
合計	231,552

(*1)市場価格がなく、かつ合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められることから、上表「(2)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(*2)償還予定時期の予測が困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
(※4) 1年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	92,990	92,990	―
(2)差入保証金	202,773
貸倒引当金(※3)	△14,800
差入保証金(純額)	187,973	178,348	△9,625
資産計	280,963	271,338	△9,625
(1)短期借入金	560,000	560,000	―
(2)長期借入金(※4)	577,474	579,077	1,602
(3)リース債務(※4)	6,406	6,386	△20
負債計	1,143,881	1,145,463	1,581

(※1) 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等

区分	当連結会計年度(千円)
投資有価証券 非上場株式	10,936
関係会社株式 非上場株式	121,078
合計	132,014

これらについては「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(※3) 差入保証金に対して個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(※4) 1年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,653,424	―	―	―
受取手形及び売掛金	853,711	―	―	―
合計	2,507,136	―	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,722,655	―	―	―
受取手形及び売掛金	842,014	―	―	―
合計	2,564,670	―	―	―

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	700,000	―	―	―	―	―
長期借入金	58,856	60,466	50,590	36,812	7,192	16,214
リース債務	10,813	3,504	2,101	801	―	―
合計	769,669	63,970	52,691	37,613	7,192	16,214

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	560,000	―	―	―	―	―
長期借入金	118,805	120,366	111,336	83,206	63,117	80,642
リース債務	3,504	2,101	801	―	―	―
合計	682,309	122,468	112,137	83,206	63,117	80,642

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	92,990	―	―	92,990
資産計	92,990	―	―	92,990

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	178,348	―	178,348
資産計	―	178,348	―	178,348
短期借入金	―	560,000	―	560,000
長期借入金	―	579,077	―	579,077
リース債務	―	6,386	―	6,386
負債計	―	1,145,463	―	1,145,463

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する適正な利回り、適正な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金
短期借入金の時価は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。