有価証券報告書-第42期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、市場環境や長短のバランスを勘案して、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、資金の運用は主に安全性の高い預金で運用しています。なお、デリバティブ取引については行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、当該リスク管理のため、当社は、「与信管理規程」により取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各営業部門により定期的に信用状況を把握しております。投資有価証券には市場価格の変動リスクがあります。当該リスクの管理のため、発行体の財務状況や市場価格の推移等、継続的モニタリングを行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。借入金のうち、変動金利借入については金利の変動リスクに晒されていますが、変動金利預金等とのバランスを定期的に見直すなどの対策を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,754,206	1,754,206	―
(2)受取手形	3,998	3,998	―
(3)売掛金	913,501
貸倒引当金(※1)	△1,809
売掛金(純額)	911,692	911,692	―
(4)投資有価証券
その他有価証券	277,045	277,045	―
資産計	2,946,942	2,946,942	―
(1)買掛金	774,536	774,536	―
(2)未払金	60,582	60,582	―
(3)未払費用	99,048	99,048	―
(4)未払法人税等	147,678	147,678	―
(5)短期借入金	360,000	360,000	―
(6)長期借入金(※2)	188,580	189,161	581
(7)リース債務(※2)	39,112	38,990	△121
負債計	1,669,538	1,669,998	459

(※1) 売掛金に対して個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,345,236	1,345,236	―
(2)受取手形	192	192	―
(3)売掛金	836,753
貸倒引当金(※1)	△1,534
売掛金(純額)	835,219	835,219	―
(4)投資有価証券
その他有価証券	97,129	97,129	―
資産計	2,277,777	2,277,777	―
(1)買掛金	595,127	595,127	―
(2)未払金	40,585	40,585	―
(3)未払費用	75,834	75,834	―
(4)未払法人税等	23,398	23,398	―
(5)短期借入金	450,000	450,000	―
(6)長期借入金(※2)	142,986	143,286	300
(7)リース債務(※2)	30,055	29,974	△80
負債計	1,357,986	1,358,206	219

(※1) 売掛金に対して個別計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
株式の時価は取引所の価格によっております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5) 短期借入金
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金、(7) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
当社はデリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	2019年3月31日	2020年3月31日
投資有価証券 (*1) 非上場株式	11,303	11,036
関係会社株式 (*2) 非上場株式	10,900	57,566
差入保証金 (*3)	180,018	171,689
合計	202,221	240,292

(*1) 市場価格がなく、かつ合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められることから、上表「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(*2) 関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(*3) 償還予定時期の予測が困難であり、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,754,206	―	―	―
受取手形	3,998	―	―	―
売掛金	913,501	―	―	―
合計	2,671,706	―	―	―

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,345,236	―	―	―
受取手形	192	―	―	―
売掛金	836,753	―	―	―
合計	2,182,182	―	―	―

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	360,000	―	―	―	―	―
長期借入金	45,594	42,856	37,856	32,856	22,908	6,510
リース債務	13,353	11,961	9,939	2,630	1,227	―
合計	418,947	54,817	47,795	35,486	24,135	6,510

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	450,000	―	―	―	―	―
長期借入金	42,856	37,856	32,856	22,908	6,510	―
リース債務	12,835	10,813	3,504	2,101	801	―
合計	505,691	48,669	36,360	25,009	7,311	―