有価証券報告書-第24期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
(a) 監査等委員会監査の組織、人員及び手続きについて
当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役5名で構成され、うち4名が社外取締役であります。委員長は常勤の監査等委員が務め、毎月1回の定時監査等委員会を開催するほか、速やかに審議又は決定すべき事項が生じたときは臨時監査等委員会を開催しております。各監査等委員である取締役は各年度に策定する監査計画に従い、取締役会その他重要な会議に出席し、経営全般に関して客観的かつ公正な意見陳述を行うとともに、取締役の業務執行を監査、監督いたします。
さらに、監査等委員会は、内部監査担当部門及び会計監査人と情報交換等の連携により、監査機能の向上に努めることとしております。
監査等委員である取締役の下山達也氏は米国公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
なお、監査等委員会において、髙橋利忠氏を監査等委員会委員長および常勤監査等委員に選定しております。
(b) 監査等委員及び監査等委員会の活動状況
当事業年度において当社は監査等委員会を月1回の定例監査等委員会と必要に応じて臨時監査等委員会を開催しており、個々の監査等委員の出席状況については以下のとおりです。

氏名	開催回数	出席回数
髙橋 利忠	13回	13回(100%)
下山 達也	13回	13回(100%)
斉藤 太嘉志	13回	13回(100%)
佐川 明生	13回	13回(100%)
佐藤 広一	13回	13回(100%)

監査等委員会の平均所要時間は40分程度、通常の監査報告協議と別の付議議案件数は11件であります。
監査等委員会の具体的な検討内容は以下のとおりであります。
・重点監査項目等
取締役会、経営会議等の意思決定、決定過程の監査
計算関係書類の監査
内部統制システムに係る監査
法令等遵守体制の監査
制度改正等環境変化への準備・対応状況の確認
・会計監査人の監査の相当性
監査計画と監査報酬の適切性
監査の方法及び結果の相当性
監査法人の職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制
常勤及び非常勤監査等委員の活動状況は以下のとおりであります。
・代表取締役及び取締役へのヒアリング
年1回の頻度で実施(全監査等委員)
・重要会議への出席
取締役会(全監査等委員)
経営会議、事業戦略会議(常勤監査等委員)
・重要な決裁書類等の閲覧
稟議書(全稟議書を常勤監査等委員が閲覧、重要な稟議書は全監査等委員閲覧)
・往査
各事業本部、役員、社員へ適宜ヒアリング(常勤監査等委員)
・非常勤監査等委員との連携(常勤監査等委員)
・内部監査室との連携(常勤監査等委員)
・会計監査人の報告と協議(全監査等委員)
② 内部監査の状況
内部監査担当部門として内部監査室(室長1名)を設置し、内部監査を実施しております。内部監査は各年度に策定する年度計画に従い、各部門の業務監査、監査結果の代表取締役社長への報告、業務改善指導、改善状況の確認等を代表取締役社長直轄で行っており、その内容を定期的に取締役会へ報告しております。監査等委員会及び会計監査人に対しては、業務監査結果等を報告することで監査等委員会及び会計監査人との連携を図っております。
③ 会計監査の状況
(a)監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
(b)継続監査期間
16年間
(c)業務を執行した公認会計士
桃木 秀一 (有限責任監査法人トーマツ)
石川 喜裕 (有限責任監査法人トーマツ)
(注) 継続監査年数については、全員7年以内であるため記載は省略しております。
(d)監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 5名
その他 17名
(e)監査法人の選定方針と理由
当社の監査等委員会は、会計監査人候補者から、監査法人の概要、品質管理体制、監査の実施体制、監査報酬の見積額等について書面を入手し、面談、質問等を通じて選定することとしております。
有限責任監査法人トーマツを選定した理由としましては、ソフトバンクグループ各社における監査実績が豊富であり、事業内容に対応するリスクを勘案した監査計画、チーム編成となっているため、また、監査報酬見積額の算定根拠が合理的な内容であったためであります。
(f)監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、日本監査役協会の「監査の方法の相当性判断」及び「監査の結果の相当性判断」のチェックシートを活用し、主に下記の観点より監査法人を数値化し評価しております。
(1)会計監査人の独立性は確保されているか
(2)会社の財務報告に係る内部統制システムの評価とこれに基づく監査リスクの評価を実施しているか
(3)監査の方法及び実施状況は適切か
(4)監査等委員会に対する報告義務は履行されたか
(5)監査等委員会との連携は有効に行われたか
(6)会計監査報告は適正に作成されているか
(7)監査意見は妥当であるか
各監査等委員の評価を元に、監査等委員会にて審議を行い、再任、解任等の協議を実施しております。
当連結会計年度の監査においては、四半期毎に有限責任監査法人トーマツと監査等委員との面談・協議の場を設け、監査が適正に行われたことの確認を行っております。
④ 監査報酬の内容等
(a) 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	40,500	-	40,500	-
連結子会社	-	-	-	-
計	40,500	-	40,500	-

(b) 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
(c) その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(d) 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査計画に基づく監査工数により合意のもとに決定しております。
(e) 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人から監査計画(監査方針、監査項目、監査予定時間等)の説明を受けた後、その内容および報酬見積の額について、前期の実績評価を踏まえ、前期の計画と実績・報酬総額・時間当たり報酬単価等との比較検討および経理部門等の情報・見解の確認等を行い検討した結果、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。