有価証券報告書-第39期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	24,378千円		35,200千円
未払事業税	4,275		8,273
一括償却資産損金算入超過額	424		935
株主優待引当金	1,712		1,530
株式報酬費用	8,444		14,741
資産除去債務	18,935		23,053
その他	7,459		4,140
繰延税金資産合計	65,631		87,875
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	44,796		133,384
資産除去債務に対応する除去費用	14,413		21,414
繰延税金負債合計	59,210		154,798
繰延税金資産の純額	6,421		-
繰延税金負債の純額	-		66,923

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.5
役員賞与	2.4		0.1
抱合わせ株式消滅差益	-		△2.8
受取配当金等	△0.3		△0.2
株主優待引当金	-		△0.3
住民税均等割等	0.2		0.1
試験研究費等の法人税の特別控除額	△1.4		△6.8
所得税額控除	-		△0.4
その他	0.1		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3		19.8