有価証券報告書-第20期(2023/07/01-2024/06/30)

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

						(単位:百万円)
	2022年 7月1日	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益に おいて認識	企業結合	連結範囲の異動による変動	その他	2023年 6月30日
繰延税金資産
未払従業員給付	2,856	187	△0	-	-	-	3,043
税務上の繰越欠損金	72	△47	-	-	-	-	24
リース	1,718	△46	-	-	-	-	1,672
その他	464	69	-	-	-	7	541
合計	5,112	162	△0	-	-	7	5,282
繰延税金負債
リース	1,714	△53	-	-	-	-	1,660
その他	634	△182	163	13	-	7	636
合計	2,349	△236	163	13	-	7	2,297

当連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

						(単位:百万円)
	2023年 7月1日	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益に おいて認識	企業結合	連結範囲の異動による変動	その他	2024年 6月30日
繰延税金資産
未払従業員給付	3,043	△223	△0	183	△105	-	2,897
税務上の繰越欠損金	24	△23	-	-	-	-	0
リース	1,672	358	-	-	△118	-	1,911
その他	541	275	-	15	△24	1	810
合計	5,282	385	△0	198	△248	1	5,620
繰延税金負債
リース	1,660	364	-	-	△118	-	1,906
その他	636	△101	△161	20	△1	0	392
合計	2,297	262	△161	20	△120	0	2,299

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
税務上の繰越欠損金	798	579
将来減算一時差異	577	445
合計	1,375	1,025

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年6月30日)	当連結会計年度 (2024年6月30日)
1年目	5	-
2年目	41	-
3年目	26	47
4年目	59	-
5年目以降	666	532
合計	798	579

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1,558百万円及び1,840百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)	当連結会計年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)
当期税金費用	3,857	4,209
繰延税金費用	△417	△133
合計	3,440	4,075

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)	当連結会計年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	30.6
法人税額の特別控除	△4.3	△3.8
連結子会社の税率差異	0.5	0.7
のれんに係る減損損失	0.5	1.1
未認識の繰延税金資産の増減	0.5	△2.5
その他	△0.3	1.8
平均実際負担税率	27.5	28.0