有価証券報告書-第15期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業の計画や見通しを踏まえた資金計画に基づき、資金調達については主に銀行借入により行い、資金運用については主に短期的な預金など安全性及び流動性が高い金融商品で運用しております。デリバティブ取引は、金利、為替変動等によるリスクの回避に限定し、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金には顧客の信用リスクがありますが、販売管理規程に従って取引先ごとに回収期日管理と残高管理を行うことにより当該リスクの低減を図っております。
投資有価証券は主に株式及び投資事業組合出資であり、市場価格の変動に伴う市場リスク、実質価額の変動等に伴う価格変動リスクがありますが、発行体の財務状況や時価、財産、運用状況等を定期的に把握することによりリスク管理を行っております。
買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
長期借入金は、営業取引に係る資金調達であり、金利の変動リスクがあります。
また、当社グループでは、担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なる場合があります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
現金及び預金	6,367,346	6,367,346	-
受取手形及び売掛金	6,988,580	6,988,580
資産計	13,355,927	13,355,927	-
買掛金	3,821,819	3,821,819	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	4,736,000	4,736,000	-
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	107,512	107,512	-
負債計	8,665,331	8,665,331	-
デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券
株式	94,650	94,650	-
その他	30,000	30,000	-
資産計	124,650	124,650	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,668,000	2,668,000	0
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	78,797	78,797	0
負債計	2,746,797	2,746,797	0
デリバティブ取引	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
現金及び預金、売掛金
これらはすべて短期のものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
負 債
買掛金
買掛金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.市場価格のない株式等
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
その他有価証券 非上場株式	1,096,346	798,753
投資事業組合出資	107,451	98,327

これらについては上記表の「投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
受取手形及び売掛金	6,988,580	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
売掛金	5,843,976	-	-	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	2,068,000	1,332,000	1,336,000	-	-	-
リース債務	33,443	24,407	21,885	17,395	10,380	-
合計	2,101,443	1,356,407	1,357,885	17,395	10,380	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,332,000	1,336,000	-	-	-	-
リース債務	25,702	23,171	18,321	11,295	307	-
合計	1,357,702	1,359,171	18,321	11,295	307	-

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定された時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	94,650	-	-	94,650
その他	-	-	30,000	30,000
資産計	94,650	-	30,000	124,650

(2)時価をもって連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	2,668,000	-	2,668,000
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	-	78,797	-	78,797
負債計	-	2,746,797	-	2,746,797

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
その他は新株予約権であり、観察できない時価の算定に係るインプットを使用しているため、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、リース債務(1年内返済予定のものを含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。