有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業の計画や見通しを踏まえた資金計画に基づき、資金調達については主に銀行借入により行い、資金運用については主に短期的な預金など安全性及び流動性が高い金融商品で運用しております。デリバティブ取引は、金利、為替変動等によるリスクの回避に限定し、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金には顧客の信用リスクがありますが、販売管理規程に従って取引先ごとに回収期日管理と残高管理を行うことにより当該リスクの低減を図っております。
投資有価証券は主に株式及び投資事業組合出資であり、市場価格の変動に伴う市場リスク、実質価額の変動等に伴う価格変動リスクがありますが、発行体の財務状況や時価、財産、運用状況等を定期的に把握することによりリスク管理を行っております。
敷金及び保証金は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、差入先の信用リスクがあります。
買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
また、当社グループでは、担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なる場合があります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券
株式	644,070	644,070	-
その他	89,700	89,700	-
敷金及び保証金	1,157,510	1,158,849	1,338
資産計	1,891,280	1,892,619	1,338
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,336,000	1,336,000	0
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	124,942	124,942	0
負債計	1,460,942	1,460,942	0
デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券
株式	571,640	571,640	-
その他	179,700	179,700	-
敷金及び保証金	1,224,343	1,210,256	△14,086
資産計	1,975,683	1,961,596	△14,086
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	124,738	124,738	0
負債計	124,738	124,738	0
デリバティブ取引	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
現金及び預金、売掛金
これらはすべて短期のものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
負 債
買掛金
買掛金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.市場価格のない株式等
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
その他有価証券 非上場株式	877,611	814,659
投資事業組合出資	89,740	74,662

これらについては上記表の「投資有価証券」には含めておりません。
投資事業組合出資については、連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しているため、時価については記載を省略しております。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
売掛金	6,723,341	-	-	-
敷金及び保証金	52,140	1,105,370	-	-
合計	6,775,481	1,105,370	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
売掛金	8,110,491	-	-	-
敷金及び保証金	624,563	8,887	590,891	-
合計	8,735,055	8,887	590,891	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,336,000	-	-	-	-	-
リース債務	40,945	34,397	27,226	16,195	6,178	-
合計	1,376,945	34,397	27,226	16,195	6,178	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	64,741	36,378	16,398	6,873	346	-
合計	64,741	36,378	16,398	6,873	346	-

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定された時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	644,070	-	-	644,070
その他	-	-	89,700	89,700
資産計	644,070	-	89,700	733,770

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	571,640	-	-	571,640
その他	-	-	179,700	179,700
資産計	571,640	-	179,700	751,340

(2)時価をもって連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	1,158,849	-	1,158,849
資産計	-	1,158,849	-	1,158,849
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	1,336,000	-	1,336,000
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	-	124,942	-	124,942
負債計	-	1,460,942	-	1,460,942

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	1,210,256	-	1,210,256
資産計	-	1,210,256	-	1,210,256
リース債務(1年内返済予定のものを含む)	-	124,738	-	124,738
負債計	-	124,738	-	124,738

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
その他は新株予約権であり、観察できない時価の算定に係るインプットを使用しているため、レベル3の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、リース債務(1年内返済予定のものを含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。