有価証券報告書-第19期(2025/06/01-2026/05/31)

(重要な会計上の見積り)
1.地方創生・観光ソリューションセグメントに属する固定資産の評価
(1) 財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)

	科目名	前事業年度 (2025年5月31日)	当事業年度 (2026年5月31日)
有形固定資産	建物	2,051	2,657
	構築物	237	305
	機械及び装置	1	17
	車両運搬具	2	1
	工具、器具及び備品	106	151
	土地	138	112
	リース資産	0	0
	建設仮勘定	11,227	20,058
有形固定資産合計		13,765	23,304
無形固定資産	その他	2	1
無形固定資産合計		2	1
投資その他の資産	その他	1	0
投資その他の資産合計		1	0
固定資産合計		13,769	23,306
減損損失		-	336

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
当事業年度の財務諸表に計上されている有形固定資産、無形固定資産合計56,507百万円のうち23,306百万円は、地方創生・観光ソリューションセグメントに属する固定資産であります。固定資産の減損会計等の見積りについては、79ページ「(1) 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載しているため、注記を省略しております。
2.地方創生・観光ソリューションセグメントに属する関係会社への投融資の評価
(1) 財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)

科目名	前事業年度 (2025年5月31日)	当事業年度 (2026年5月31日)
関係会社株式	3,030	3,729
CMS預け金	6,389	3,627
貸倒引当金	△4,640	△1,816

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
当事業年度の財務諸表に計上されている関係会社株式28,599百万円には、市場価格がない株式が含まれております。そのうち、地方創生・観光ソリューションセグメントに属する関係会社株式が3,729百万円含まれており、当事業年度において、関係会社株式評価損を1,418百万円計上しております。また、当事業年度末においては、地方創生・観光ソリューションセグメントに属する関係会社に対するCMS預け金は3,627百万円、貸倒引当金は△1,816百万円であり、当事業年度において、貸倒引当金戻入額479百万円を計上しております。
市場価格のない関係会社株式の減損処理の要否は、取得原価と実質価額とを比較することにより判定されており、実質価額が取得原価に比べ50%以上低下したときは、回復する見込みがあると認められる場合を除き、実質価額まで減損処理する方針としております。減損判定の基礎となる実質価額の算定にあたっては、子会社が保有する固定資産に関する減損の認識の要否を考慮する必要があり、その見積りの内容に関する情報については、79ページ「(1) 連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載しております。
CMS預け金を含めた債権に対する貸倒引当金については、債権の貸倒れによる損失に備えるため、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
子会社が保有している固定資産について減損損失の認識が必要と判断された場合、実質価額の算定及び投資の評価損の金額に大きな影響が生じる可能性があり、さらに実質価額がマイナスとなった場合には当該会社への債権及び債務保証に係る損失やこれらを超えて当該会社で発生する損失の負担に備えるため、損失見込み額に対する引当金の計上が必要となります。