有価証券報告書-第41期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
原材料	8,042千円		7,284千円
仕掛品	26,751		13,679
賞与引当金	27,104		7,653
未払費用	11,643		7,824
未払事業税	2,431		1,088
その他	94		1,080
小計	76,067		38,610
評価性引当額	△8,468		△7,876
計	67,598		30,733
繰延税金資産(固定)
役員退職慰労引当金	16,077		14,553
為替差損益	33		581
繰越欠損金	46,013		37,152
その他	8,023		14,547
小計	70,147		66,834
評価性引当額	△70,147		△39,991
計	-		26,842
繰延税金負債(流動)
為替差損益	△187		-
計	△187		-
繰延税金資産の純額	67,411		57,576

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.2%		34.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.3		3.1
住民税均等割	9.6		14.8
評価性引当額増減	4.9		0.9
海外子会社税率差異	1.8		0.1
将来適用税率による影響額	2.5		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	9.4		18.8
試験研究費の税額控除	△2.5		-
過年度修正申告	-		1.9
その他	1.6		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.8		74.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については32.3%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.5%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は6,031千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額に、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されますが、この変更が損益に与える影響はありません。