有価証券報告書-第15期(2022/01/01-2022/12/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年12月31日) | 当事業年度 (2022年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 342百万円 | 333百万円 | |
役員株式給付引当金 | 70 | 75 | |
厚生年金基金解散損失引当金 | 269 | 144 | |
貸倒引当金 | 98 | 98 | |
棚卸資産 | 31 | 62 | |
投資有価証券評価損 | 273 | 402 | |
製品保証引当金 | 103 | 90 | |
固定資産 | 130 | 132 | |
未払事業税 | 85 | 108 | |
譲渡制限付株式 | 36 | 46 | |
その他 | 57 | 82 | |
繰延税金資産小計 | 1,500 | 1,577 | |
評価性引当額 | △465 | △592 | |
繰延税金資産合計 | 1,034 | 977 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △593 | △587 | |
土地時価評価 | △272 | △272 | |
その他有価証券評価差額金 | △484 | △454 | |
退職給付信託 | △34 | - | |
繰延税金負債合計 | △1,385 | △1,314 | |
繰延税金負債の純額 | △350 | △329 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年12月31日) | 当事業年度 (2022年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.2 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 | △0.2 | |
試験研究費等特別控除 | △5.7 | △4.4 | |
住民税均等割等 | 0.4 | 0.3 | |
評価性引当額 | △0.1 | 1.7 | |
その他 | 0.0 | △0.6 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.2 | 27.6 |