有価証券報告書-第17期(2024/04/01-2025/03/31)

8.企業結合
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
当社の連結子会社であるパーソルビジネスプロセスデザイン株式会社(以下「パーソルビジネスプロセスデザイン」という。)は、株式譲渡契約に基づき、富士通コミュニケーションサービス株式会社の全株式を取得しました。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:富士通コミュニケーションサービス株式会社(以下「富士通コミュニケーションサービス」という。)
事業の内容:「ITサポート」を主とするアウトソーシングサービス
② 企業結合を行った主な理由
富士通コミュニケーションサービスは、顧客管理システムの保守・運用・開発を中心としたITアウトソーシングをはじめ、コンタクトセンターやバックオフィス、セールスなどのアウトソーシング業務に強みを持ち、企業のDXを強力に推進してきた実績があります。
今後需要が拡大していくIT領域において、コンサルティングから運用、サポートまで一気通貫でのサービス提供を強化し、BPO事業の拡大とビジネス成長によるサービスの高度化、企業価値の向上が見込めると判断し、同社の株式を取得しました。
③ 企業結合日
2025年2月3日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
⑤ 結合後企業の名称
パーソルコミュニケーションサービス株式会社
⑥ 取得した議決権比率
100%
⑦ 取得企業を決定するに至った根拠
当社の連結子会社であるパーソルビジネスプロセスデザインが現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2)取得対価及びその内訳
現金 20,394百万円
(3)取得関連費用
企業結合に係る取得関連費用として137百万円が連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上されております。
(4)取得日現在における取得資産、引受負債、及びのれん
(単位:百万円)

項目	金額
取得資産及び引受負債の公正価値
流動資産	8,266
非流動資産	7,862
流動負債	5,003
非流動負債	3,044
取得資産及び引受負債の公正価値(純額)	8,081
のれん	12,313
計	20,394

(注)1.取得した資産及び引き受けた負債については、取得日公正価値の測定が完了していないため現時点では入手可能な情報に基づいて暫定的に算定しております。
2.のれんは、今後の事業展開や当社と同社のシナジーにより期待される将来の超過収益力を反映したものです。
(5)取得に伴うキャッシュ・フロー
(単位:百万円)

項目	金額
取得により支出した現金及び現金同等物	20,394
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物	3,564
子会社株式の取得による支出	16,829

(6)業績に与える影響
当該企業結合に係る取得日から当連結会計年度末までの同社の売上収益及び当期利益はそれぞれ4,053百万円及び252百万円です。また、企業結合が当連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、連結財務諸表に与える影響額に重要性がないため記載を省略しております。