有価証券報告書-第26期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	2百万円		45百万円
減価償却費	40		84
不動産取得税	5		11
譲渡制限付株式報酬	9		27
未払事業税	21		81
減損損失	14		14
関係会社株式評価損	6		6
その他	8		19
繰延税金資産小計	109		290
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39		△66
評価性引当額小計	△39		△66
繰延税金資産合計	69		224

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.8		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0		0.0
賃上げ促進税制による税額控除	△3.2		-
住民税均等割	0.6		0.1
評価性引当額	△3.0		0.7
その他	0.3		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1		32.7