有価証券報告書-第51期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年3月31日)		当事業年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	84,451千円		80,357千円
研究開発費	72,808		99,592
賞与引当金	41,998		37,566
退職給付引当金	38,516		42,199
未払事業税	527		10,156
税務上の繰越欠損金(注)	336,405		249,859
関係会社株式評価損	47,162		47,162
火災損失	18,234		-
その他	59,671		59,248
繰延税金資産小計	699,776		626,142
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,064		△7,407
評価性引当額小計	△5,064		△7,407
繰延税金資産合計	694,712		618,735
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	177,424		101,015
繰延税金負債合計	177,424		101,015
繰延税金資産の純額	517,287		517,718

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当事業年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	249,859	249,859
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	249,859	(※2)249,859

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金249,859千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額を繰延税金資産として計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2017年3月期に税引前当期純損失882,357千円、2018年3月期に税引前当期純損失466,863千円を計上したことにより発生したもので、発生の主な要因は、連結子会社であったSDS Ramcides CropScience Private Limitedの業績不振による株式評価損や同社の債務超過解消のための増資引き受け及び同社株式売却損等によるものであり、一時的に発生した損失であることから、今後の発生の可能性は極めて低く、将来の課税所得見込みを検討した結果、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2018年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2019年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。