有価証券報告書-第5期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)			当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	20	百万円		23	百万円
退職給付引当金	18			11
投資簿価修正額	-			66
その他	14			54
繰延税金資産小計	52			155
評価性引当額	-			△90
繰延税金資産合計	52			64
繰延税金負債
投資簿価修正額	-			△62
その他	-			△11
繰延税金負債合計	-			△73
繰延税金負債の純額	-			△9

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)			当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0	%		38.0	%
(調整)
損金不算入永久差異	2.4			2.4
益金不算入永久差異	△38.3			△34.8
評価性引当金の増減	0.8			1.8
その他	0.1			0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.0			7.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
なお、この税率変更による当事業年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の修正差額は軽微であります。