有価証券報告書-第40期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については定期預金を中心に、一部を安全性の高い投資信託にて運用し、資金調達については、社債、銀行借入等によっております。
デリバティブは借入金の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクについては、当社グループの与信管理規程に従い、その低減を図っております。
有価証券、投資有価証券は株式及び投資信託であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、1年以内に支払期日の到来するものであります。このうち、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクについては、為替予約を利用してその低減を図っております。
社債、借入金は主に営業取引に係る資金調達によるものであります。変動金利の借入社債、借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、定期的に市場金利の状況を把握することにより、金利変動リスクを管理しております。
なお、デリバティブ取引は資金管理規程等に従い、実需の範囲内で行うこととしております。
営業債務や社債、借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、グループ全体の資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年4月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,270,255	2,270,255	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,707,681	2,707,681	-
(3) 有価証券	50,100	50,100	-
(4) 投資有価証券	20,344	20,344	-
資産計	5,048,382	5,048,382	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,644,060	1,644,060	-
(2) 未払金	1,473,082	1,473,082	-
(3) 社債	35,000	35,171	171
(4) 長期借入金	640,330	642,652	2,321
負債計	3,792,473	3,794,967	2,493
デリバティブ取引(※)	38,745	38,745	-

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権、債務は純額で表示しており、正味の債務となる項目については、△で示しております。
当連結会計年度(平成26年4月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,454,078	3,454,078	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,792,590	1,792,590	-
(3) 有価証券	50,129	50,129	-
(4) 投資有価証券	20,899	20,899	-
資産計	5,317,698	5,317,698	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,170,524	1,170,524	-
(2) 未払金	578,967	578,967	-
(3) 社債	-	-	-
(4) 長期借入金	1,458,248	1,462,040	3,791
負債計	3,207,739	3,211,531	3,791

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券、(4) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格、投資信託は公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債、(4) 長期借入金
社債及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引先金融機関から提示された価格によっております。
2.満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,270,255	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,707,681	-	-	-
合計	4,977,937	-	-	-

当連結会計年度(平成26年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,454,078	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,792,590	-	-	-
合計	5,246,669	-	-	-

3.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	35,000	-	-	-	-	-
長期借入金	403,643	143,205	63,980	4,200	4,200	21,100
合計	438,643	143,205	63,980	4,200	4,200	21,100

当連結会計年度(平成26年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	423,365	344,068	284,288	284,288	105,338	16,900
合計	423,365	344,068	284,288	284,288	105,338	16,900