繰延税金負債

有報情報

#1 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(21) 繰延税金資産および繰延税金負債
日本基準からIFRSへの調整に伴い発生した一時差異に対して、「繰延税金資産」および「繰延税金負債」を計上しており、調整額は関連する取引に応じて利益剰余金またはその他の資本の構成要素として計上しております。これらの一時差異は、主に保険契約および金融商品に係る「認識および測定の差異」によるものであります。
(22) 在外営業活動体に係る累積換算差額の振替

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#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

18.法人所得税
(1) 繰延税金資産および繰延税金負債の内訳
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の調整表は、次のとおりであります。

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#3 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

取得日において識別可能な資産および負債は、以下を除き、取得日における公正価値で測定しております。
・繰延税金資産または繰延税金負債および従業員給付契約に関連する負債または資産は、それぞれIAS第12号「法人所得税」(以下「IAS第12号」といいます。)およびIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しております。
・株式報酬に関連する負債は、IFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って認識し、測定しております。

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		(単位:百万円)
繰延税金資産合計	3,332	4,195
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△38,215	△80,346
繰延税金負債合計	△38,221	△80,354
繰延税金負債の純額	△34,889	△76,158

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

① 要約連結貸借対照表(日本基準)

		(単位:百万円)
特別法上の準備金	116,413	121,975
繰延税金負債	161,895	15,767
負債の部合計	11,964,519	12,164,882

② 要約連結損益計算書および要約連結包括利益計算書(日本基準)
要約連結損益計算書

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#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
未払法人所得税等	18	14,610	80,408	113,725
繰延税金負債	18	338,856	572,051	544,491
引当金	20	3,712	4,094	4,302

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