有価証券報告書-第79期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
前連結会計年度(2019年4月30日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
(注) 1 時価の算定方法 取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
2 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2020年4月30日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
(注) 1 時価の算定方法 取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
2 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度(2019年4月30日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち 1年超(千円) | 時価(千円) |
原則的処理 方法 | 為替予約取引 | 外貨建予定取引 (買掛金) | |||
買建 | |||||
米ドル | 28,369 | ― | 233 | ||
為替予約の 振当処理 | 為替予約取引 | 外貨建売上債権 (売掛金) | |||
売建 | |||||
米ドル | 389 | ― | (注)2 | ||
為替予約取引 | 外貨建買入債務 (買掛金) | ||||
買建 | |||||
米ドル | 3,031 | ― | (注)2 |
(注) 1 時価の算定方法 取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
2 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2020年4月30日)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(千円) | 契約額等のうち 1年超(千円) | 時価(千円) |
原則的処理 方法 | 為替予約取引 | 外貨建予定取引 (買掛金) | |||
買建 | |||||
米ドル | 19,688 | ― | 786 | ||
為替予約の 振当処理 | 為替予約取引 | 外貨建買入債務 (買掛金) | |||
買建 | |||||
米ドル | 215 | ― | (注)2 |
(注) 1 時価の算定方法 取引先金融機関より提示された価格等に基づき算定しております。
2 為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めて記載しております。