有価証券報告書-第81期(令和3年5月1日-令和4年4月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度と当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年4月30日) | 当事業年度 (2022年4月30日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 4,352千円 | 2,407千円 |
賞与引当金 | 16,167千円 | 16,657千円 |
役員賞与引当金 | 7,348千円 | ― |
役員退職慰労引当金 | 30,668千円 | 30,390千円 |
役員株式給付引当金 | 9,499千円 | 12,366千円 |
貯蔵品 | 1,091千円 | 1,330千円 |
未払費用 | 3,048千円 | 2,598千円 |
未払事業税 | 10,592千円 | 6,106千円 |
未払事業所税 | 350千円 | 350千円 |
資産除去債務 | 1,099千円 | ― |
棚卸資産評価損 | 13,078千円 | 16,296千円 |
減損損失 | 3,098千円 | 3,194千円 |
投資有価証券評価損 | 286千円 | 286千円 |
ゴルフ会員権評価損 | 3,231千円 | 1,149千円 |
その他 | 458千円 | 388千円 |
繰延税金資産小計 | 104,373千円 | 93,522千円 |
評価性引当額 | △37,414千円 | △40,833千円 |
繰延税金資産合計 | 66,958千円 | 52,689千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △4,435千円 | △2,554千円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,093千円 | ― |
前払年金費用 | △13,726千円 | △20,482千円 |
繰延税金負債合計 | △19,255千円 | △23,037千円 |
繰延税金資産純額 | 47,702千円 | 29,652千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度と当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。