有価証券報告書-第10期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、主にマンションや戸建、ホテル及び収益用不動産の開発プロジェクトのための、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式や外貨建債券等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、取引先企業及び関係会社等に対し短期及び長期貸付を行っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1カ月以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主にマンションや戸建、ホテル及び収益用不動産の開発プロジェクトのために調達するものであり、借入金の返済期日は最長で決算日後25年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5)信用リスクの集中
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年6月30日)
※破産更生債権等及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年6月30日)
※破産更生債権等及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格、外貨建債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)破産更生債権等、(5)長期貸付金
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)1年内償還予定の社債、(5)未払金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)社債
社債のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
※1.破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
※2.長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない94,377千円については含めておりません。
当連結会計年度(2020年6月30日)
※1.破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
※2.長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない1,279,038千円については含めておりません。
4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
当連結会計年度(2020年6月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、主にマンションや戸建、ホテル及び収益用不動産の開発プロジェクトのための、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式や外貨建債券等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、取引先企業及び関係会社等に対し短期及び長期貸付を行っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1カ月以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主にマンションや戸建、ホテル及び収益用不動産の開発プロジェクトのために調達するものであり、借入金の返済期日は最長で決算日後25年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5)信用リスクの集中
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年6月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 10,305,895 | 10,305,895 | - |
| (2)売掛金 | 532,791 | 532,791 | - |
| (3)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 554,469 | 554,469 | - |
| (4)破産更生債権等 | 218,749 | ||
| 貸倒引当金※ | △218,749 | ||
| - | - | - | |
| (5)長期貸付金 | 381,177 | ||
| 貸倒引当金※ | △47,188 | ||
| 333,988 | 333,988 | - | |
| 資産計 | 11,727,145 | 11,727,145 | - |
| (1)買掛金 | 956,113 | 956,113 | - |
| (2)短期借入金 | 6,824,639 | 6,824,639 | - |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 11,660,336 | 11,660,336 | - |
| (4)1年内償還予定の社債 | 1,522,000 | 1,522,000 | - |
| (5)未払金 | 314,925 | 314,925 | - |
| (6)社債 | 395,000 | 395,006 | 6 |
| (7)長期借入金 | 19,560,207 | 19,560,666 | 459 |
| 負債計 | 41,233,221 | 41,233,687 | 465 |
※破産更生債権等及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年6月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 4,491,080 | 4,491,080 | - |
| (2)売掛金 | 36,224 | 36,224 | - |
| (3)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 450,720 | 450,720 | - |
| (4)破産更生債権等 | 218,749 | ||
| 貸倒引当金※ | △218,749 | ||
| - | - | - | |
| (5)長期貸付金 | 1,554,438 | ||
| 貸倒引当金※ | △1,131,606 | ||
| 422,831 | 422,831 | - | |
| 資産計 | 5,400,857 | 5,400,857 | - |
| (1)買掛金 | 2,389,154 | 2,389,154 | - |
| (2)短期借入金 | 7,920,813 | 7,920,813 | - |
| (3)1年内返済予定の長期借入金 | 13,273,704 | 13,273,704 | - |
| (4)1年内償還予定の社債 | 255,000 | 255,000 | - |
| (5)未払金 | 290,156 | 290,156 | - |
| (6)社債 | 1,840,000 | 1,840,002 | 2 |
| (7)長期借入金 | 13,985,259 | 13,985,307 | 47 |
| 負債計 | 39,954,088 | 39,954,139 | 50 |
※破産更生債権等及び長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格、外貨建債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)破産更生債権等、(5)長期貸付金
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)1年内償還予定の社債、(5)未払金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)社債
社債のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (2019年6月30日) | 当連結会計年度 (2020年6月30日) |
| 非上場株式 | 3,000 | 3,000 |
| 関係会社株式 | 10,000 | - |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 10,305,895 | - | - | - |
| 売掛金 | 532,791 | - | - | - |
| 投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの (1) 債券(社債) | - | 15,329 | - | - |
| (2) その他 | - | 242,864 | - | - |
| 長期貸付金 | - | 286,800 | - | - |
| 合計 | 10,838,637 | 544,993 | - | - |
※1.破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
※2.長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない94,377千円については含めておりません。
当連結会計年度(2020年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,491,080 | - | - | - |
| 売掛金 | 36,224 | - | - | - |
| 投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの (1) 債券(社債) | - | 15,000 | - | - |
| (2) その他 | - | 137,998 | - | - |
| 長期貸付金 | - | 275,400 | - | - |
| 合計 | 4,527,305 | 428,398 | - | - |
※1.破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
※2.長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない1,279,038千円については含めておりません。
4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 6,824,639 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 1,522,000 | 215,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | - |
| 長期借入金 | 11,660,336 | 10,475,357 | 1,534,744 | 1,421,244 | 1,542,454 | 4,586,406 |
| 合計 | 20,006,975 | 10,690,357 | 1,594,744 | 1,481,244 | 1,602,454 | 4,586,406 |
当連結会計年度(2020年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 7,920,813 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 255,000 | 100,000 | 1,400,000 | 100,000 | 240,000 | - |
| 長期借入金 | 13,273,704 | 4,402,221 | 2,582,261 | 4,123,525 | 159,086 | 2,718,165 |
| 合計 | 21,449,518 | 4,502,221 | 3,982,261 | 4,223,525 | 399,086 | 2,718,165 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
