有価証券報告書-第28期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
※ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
前受金 | 343百万円 | 373百万円 |
未払事業税 | 32 | 6 |
賞与引当金 | 33 | 35 |
関係会社株式評価損 | 209 | 360 |
その他 | 64 | 103 |
繰延税金資産小計 | 682 | 878 |
評価性引当額 | - | △360 |
繰延税金資産合計 | 682 | 518 |
繰延税金資産の純額 | 682 | 518 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | ※ | 30.6% |
(調整) | ||
評価性引当額の増減 | 39.2 | |
その他 | 1.7 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 71.6 |
※ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。