有価証券報告書-第31期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年9月30日)	当事業年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産評価損	15,767千円	14,989千円
賞与引当金	10,425千円	12,270千円
未払法定福利費	1,668千円	1,963千円
未払事業税	3,295千円	1,935千円
貸倒引当金	123千円	122千円
繰越欠損金	37,032千円	79,099千円
その他	187千円	185千円
繰延税金資産(流動)合計	68,499千円	110,566千円
繰延税金負債(流動)
匿名組合分配損益	-千円	△51,744千円
繰延税金負債(流動)合計	-千円	△51,744千円
繰延税金資産(流動)の純額	68,499千円	58,821千円
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	24,783千円	24,661千円
会員権評価損	7,518千円	7,518千円
退職給付引当金	35,251千円	38,176千円
役員退職慰労引当金	112,912千円	117,787千円
関係会社株式評価損	612千円	612千円
資産除去債務	8,235千円	8,226千円
繰越欠損金	39,007千円	-千円
その他有価証券評価差額金	-千円	688千円
その他	375千円	375千円
繰延税金資産(固定)小計	228,697千円	198,047千円
評価性引当額	△154,062千円	△158,806千円
繰延税金資産(固定)合計	74,635千円	39,241千円
繰延税金負債(固定)
特別償却準備金	△250,404千円	△192,760千円
その他有価証券評価差額金	△17,064千円	△14,685千円
資産除去債務に対応する除去費用	△8,235千円	△8,226千円
繰延税金負債(固定)合計	△275,703千円	△215,673千円
繰延税金負債(固定)の純額	△201,068千円	△176,431千円
差引:繰延税金負債の純額	△132,568千円	△117,610千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年9月30日)	当事業年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0	9.2
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	4.2	15.2
住民税均等割	0.9	1.2
留保金課税	2.7	-
評価性引当額の増減	△1.3	△42.6
外国法人税適用による調整	22.4	-
税率差異に伴う調整	△1.3	-
その他	12.9	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	76.4	14.5