有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損否認	43,278	千円	43,272	千円
一括償却資産償却超過額	1,319		933
繰延資産償却超過額	96,046		458,718
研究開発費否認	2,273.704		2,303,876
未払金否認	4,173		34,554
退職給付引当金否認	1,135		1,409
未払事業税等否認	59,215		31,530
資産除去債務否認	43,137		16,221
株式報酬費用否認	25,260		53,801
減損損失否認	129,303		125,875
事務所移転費用引当金否認	7,709		-
繰越欠損金(注)	4,497,522		5,868,820
繰延税金資産小計	7,181,801		8,939,009
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△4,497,522		△5,868,820
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△2,684,279		△3,070,189
評価性引当額小計	△7,181,801		△8,939,009
繰延税金資産合計	-		-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	229,366	269,497	1,078,787	530,951	711,416	1,677,505	4,497,522
評価性引当額	△229,366	△269,497	△1,078,787	△530,951	△711,416	△1,677,505	△4,497,522
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	269,497	1,078,787	530,951	711,416	1,065,856	2,212,313	5,868,820
評価性引当額	△269,497	△1,078,787	△530,951	△711,416	△1,065,856	△2,212,313	△5,868,820
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。