有価証券報告書-第24期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	1,248千円	1,350千円
未払事業税	23,307	21,449
賞与引当金	211,432	228,008
未払事業所税	3,684	2,205
退職給付に係る負債	199,481	209,461
減損損失	87,192	86,898
資産除去債務	54,988	54,060
繰越欠損金	263,378	275,170
その他	55,832	41,264
繰延税金資産小計	900,547	919,870
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△203,121	△216,231
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△66,006	△67,360
評価性引当額小計	△269,127	△283,591
繰延税金資産合計	631,419	636,278
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△12,197	△10,003
顧客関連資産	△40,712	△34,896
その他	-	△1,443
繰延税金負債合計	△52,909	△46,342
繰延税金資産純額	578,510	589,935

(注)1.前連結会計年度については、「注記事項(企業結合等関係)」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額を開示しています。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	263,378	263,378千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△203,121	△203,121 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	60,256	(b)60,256 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金263,378千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産60,256千円を計上しております。当該繰延税金資産60,256千円は、連結子会社ハウスコムテクノロジーズ株式会社及び連結子会社株式会社宅都における税務上の繰越欠損金の残高263,378千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2020年3月期及び2021年3月期にハウスコムテクノロジーズ株式会社において当期純損失を計上したこと並びに株式会社宅都において繰越欠損金を承継したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額を認識しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	275,170	275,170千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△216,231	△216,231 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	58,939	(b)58,939 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金275,170千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産58,939千円を計上しております。当該繰延税金資産58,939千円は、連結子会社ハウスコムテクノロジーズ株式会社及び連結子会社株式会社宅都における税務上の繰越欠損金の残高275,170千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2020年3月期及び2021年3月期にハウスコムテクノロジーズ株式会社において当期純損失を計上したこと並びに株式会社宅都において繰越欠損金を承継したこと及び2022年2月28日現在で実施した仮決算において当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等損金不算入額	1.26%	0.77%
住民税均等割額	4.68%	4.49%
評価性引当額	2.55%	△7.03%
取得関連費用等	2.56%	-%
のれん等の償却額	0.80%	3.97%
税務上の収益認識差額	-%	3.30%
その他	△0.96%	0.71%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.52%	36.84%