有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	2,658千円	8,142千円
未払事業税	28,193	8,540
賞与引当金	199,493	226,593
未払事業所税	1,726	1,354
退職給付に係る負債	217,165	234,896
減損損失	96,074	107,708
資産除去債務	54,390	52,531
繰越欠損金(注)	356,829	246,856
その他	50,284	81,957
繰延税金資産小計	1,006,817	968,581
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△232,556	△168,989
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△72,555	△89,306
評価性引当額小計	△305,111	△258,296
繰延税金資産合計	701,705	710,285
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,330	△7,580
資産調整勘定	△9,403	△8,697
顧客関連資産	△29,080	△23,264
繰延税金負債合計	△47,813	△39,542
繰延税金資産純額	653,892	670,743

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

							(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	356,829	356,829
評価性引当額	-	-	-	-	-	△232,556	△232,556
繰延税金資産	-	-	-	-	-	124,273	(b) 124,273

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金356,829千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産124,273千円を計上しております。当該繰延税金資産124,273千円は、ハウスコム株式会社及び連結子会社大阪ハウスコム株式会社における税務上の繰越欠損金の残高356,829千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2023年3月期にハウスコム株式会社において持株会社体制への移行が実施されたこと並びに大阪ハウスコム株式会社において過去の繰越欠損金を承継したこと及び2022年3月期及び2023年3月期に当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額を認識しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

							(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	246,856	246,856
評価性引当額	-	-	-	-	-	△168,989	△168,989
繰延税金資産	-	-	-	-	-	77,866	(b) 77,866

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金246,856千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産77,866千円を計上しております。当該繰延税金資産77,866千円は、ハウスコム株式会社、連結子会社大阪ハウスコム株式会社並びに連結子会社株式会社シーアールエヌにおける税務上の繰越欠損金の残高246,856千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2023年4月期にハウスコム株式会社において持株会社体制への移行が実施されたこと、大阪ハウスコム株式会社及び株式会社シーアールエヌにおいて過去の繰越欠損金を承継したこと並びに大阪ハウスコム株式会社において2022年3月期及び2023年3月期に当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等損金不算入額	1.08%	0.89%
住民税均等割額	4.58%	4.42%
評価性引当額	3.36%	△10.65%
連結子会社との実効税率差異等	1.19%	△1.49%
のれん等の償却額	3.12%	2.80%
その他	△0.17%	1.17%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.78%	27.76%