有価証券報告書-第12期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
(1)金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当連結グループは、資金運用については主に短期的な預金及び有価証券に限定し、資金調達については主に金融機関からの借入による方針であります。
②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権及びその他の債権は、顧客の信用リスクに晒されています。顧客の信用リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況をモニタリングし、常に把握する体制としております。
投資有価証券は主に海外株式市場への純投資であり、市場価格及び為替の変動リスクに晒されています。変動リスクに関しては定期的に時価を確認し、取得価額との差額を把握しております。
借入金は、主に運転資金及び賃貸用不動産の購入に必要な資金の調達を目的としたものであり、期日は連結決算日後最長で29年後であります。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
④信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、49.4%が特定の大口顧客グループに対するものであります。
(2)金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
営業貸付金	5,911,470	5,906,999	△4,470
投資有価証券
その他有価証券	223,443	223,443	―
資産計	6,134,914	6,130,443	△4,470
長期借入金(*2)	28,475,030	28,246,098	△228,932
負債計	28,475,030	28,246,098	△228,932
デリバティブ取引	―	―	―

(*1)「現金及び預金」、「信託預金」、「売掛金」、「未収入金」、「未収収益」、「未収消費税等」、「未収還付法人税等」、「短期借入金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
営業貸付金	4,859,756	4,859,670	△85
投資有価証券
その他有価証券	430,339	430,339	―
資産計	5,290,095	5,290,010	△85
長期借入金(*2)	33,635,325	32,988,116	△647,208
負債計	33,635,325	32,988,116	△647,208

(*1)「現金及び預金」、「信託預金」、「受取手形」、「未収入金」、「未収収益」、「短期貸付金」、「未収還付法人税等」、「短期借入金」、「未払金」、「未払消費税等」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
「長期貸付金」は社内規程に基づく福利厚生の一環として、従業員に対し低利息で貸付を行ったものです。当該貸付金利は市場価格に関わらず一定であるため当該時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.市場価格のない株式等
市場価格のない株式等は、次のとおりであり、金融商品の時価情報には含めておりません。
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
その他有価証券 非上場株式	340

これらについては、「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
その他有価証券 非上場株式	340

これらについては、「その他有価証券」には含めておりません。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
営業貸付金	3,524,603	2,386,866	―	―
合計	3,524,603	2,386,866	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
営業貸付金	2,359,756	2,500,000	―	―
合計	2,359,756	2,500,000	―	―

3.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	2,249,512	1,873,837	2,956,284	1,167,802	1,186,820	19,040,773
合計	2,249,512	1,873,837	2,956,284	1,167,802	1,186,820	19,040,773

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	2,272,971	3,189,767	2,853,638	1,374,276	1,611,928	22,332,743
合計	2,272,971	3,189,767	2,853,638	1,374,276	1,611,928	22,332,743

(3)金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
1.時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び負債
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	223,443	―	―	223,443
資産計	223,443	―	―	223,443

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	430,339	―	―	430,339
資産計	430,339	―	―	430,339

2.時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び負債
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	―	5,906,999	―	5,906,999
資産計	―	5,906,999	―	5,906,999
長期借入金	―	28,246,098	―	28,246,098
負債計	―	28,246,098	―	28,246,098

当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	―	4,859,670	―	4,859,670
資産計	―	4,859,670	―	4,859,670
長期借入金	―	32,988,116	―	32,988,116
負債計	―	32,988,116	―	32,988,116

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格、基準価額及び当該評価日の為替レートによっており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1に分類しております。
営業貸付金
元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2に分類しております。