有価証券報告書-第14期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
(1)金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
当連結グループは、資金運用については主に短期的な預金及び有価証券に限定し、資金調達については主に金融機関等からの借入及び社債発行による方針であります。
② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権及びその他の債権は、顧客の信用リスクに晒されています。顧客の信用リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況をモニタリングし、常に把握する体制としております。
投資有価証券は主に海外株式市場への純投資であり、市場価格及び為替の変動リスクに晒されています。変動リスクに関しては定期的に時価を確認し、取得価額との差額を把握しております。
借入金は、主に運転資金及び賃貸用不動産の購入に必要な資金の調達を目的としたものであり、期日は連結決算日後最長で27年後であります。
社債は、主に運転資金及び賃貸用不動産の購入に必要な資金の調達を目的としたものであり、期日は連結決算日後最長で2年4ケ月後であります。
③ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
④ 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、61.5%が特定の大口顧客グループに対するものであります。
(2)金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
営業貸付金	4,728,996	4,723,815	△5,180
投資有価証券
その他有価証券	663,251	663,251	-
資産計	5,392,247	5,387,067	△5,180
長期借入金(*3)	43,946,028	43,633,549	△312,479
負債計	43,946,028	43,633,549	△312,479

(*1)「現金及び預金」、「信託預金」、「受取手形」、「営業未収収益」、「営業未収入金」、「短期貸付金」、「未収消費税等」、「短期借入金」、「未払金」、「未払消費税等」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
(*2)長期貸付金は返済期日が未定のため、記載を省略しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
営業貸付金	962,506	960,287	△2,219
投資有価証券
その他有価証券	604,479	604,479	-
資産計	1,566,986	1,564,767	△2,219
社債	1,900,000	1,880,103	△19,896
長期借入金(*3)	46,696,405	43,665,052	△3,031,353
負債計	48,596,405	45,545,155	△3,051,249

(*1)「現金及び預金」、「信託預金」、「受取手形」、「営業未収収益」、「営業未収入金」、「未収収益」、「未収入金」、「未収消費税等」、「未収還付法人税等」、「短期社債」、「短期借入金」、「未払金」、「未払消費税等」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
(*2)長期貸付金は返済期日が未定のため、記載を省略しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.市場価格のない株式等
市場価格のない株式等は、次のとおりであり、金融商品の時価情報には含めておりません。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	340
出資金	177,360

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	340
出資金	198,630

2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,445,975	-	-	-
受取手形	279,659	-	-	-
営業未収入金	178,718	-	-	-
営業貸付金	4,074,211	654,784	-	-
未収消費税等	140,822	-	-	-
長期貸付金	-	-	-	409,500
合計	7,119,387	654,784	-	409,500

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,958,931	-	-	-
受取手形	109,564	-	-	-
営業未収入金	177,061	-	-	-
営業貸付金	874,072	88,433	-	-
未収消費税等	618,206	-	-	-
未収還付法人税等	371,266	-	-	-
長期貸付金	-	-	-	300,600
合計	6,109,102	88,433	-	300,600

3.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,277,500	-	-		-	-
長期借入金	3,188,775	5,780,680	2,172,181	1,552,046	5,371,067	25,881,277
合計	4,466,275	5,780,680	2,172,181	1,552,046	5,371,067	25,881,277

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期社債	600,000	-	-	-	-	-
短期借入金	1,679,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	1,900,000	-	-	-
長期借入金	7,945,980	2,396,672	2,555,216	2,123,380	3,215,800	28,459,354
合計	10,224,980	2,396,672	4,455,216	2,123,380	3,215,800	28,459,354

(3)金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
1.時価で連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	663,251	-	-	663,251
資産計	663,251	-	-	663,251

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	604,479	-	-	604,479
資産計	604,479	-	-	604,479

2.時価で連結貸借対照表計上額としている金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	4,723,815	-	4,723,815
資産計	-	4,723,815	-	4,723,815
長期借入金	-	43,633,549	-	43,633,549
負債計	-	43,633,549	-	43,633,549

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	960,287	-	960,287
資産計	-	960,287	-	960,287
社債	-	1,880,103	-	1,880,103
長期借入金	-	43,665,052	-	43,665,052
負債計	-	45,545,155	-	45,545,155

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格、基準価額及び当該評価日の為替レートによっており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1に分類しております。
営業貸付金
元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2に分類しております。
社債
元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2に分類しております。