賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	当連結会計年度(自 平成24年9月1日至 平成25年12月31日)
広告宣伝費	1,842,524	千円
賞与引当金繰入額	34,736	千円

2014/03/28 15:01

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当期に帰属する部分の金額を計上しております。2014/03/28 15:01

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生別の内訳

	前事業年度(平成24年8月31日)	当事業年度(平成25年12月31日)
貸倒引当金否認額	2,186千円	187,739千円
賞与引当金否認額	32,109千円	34,068千円
賞与引当金社会保険料否認額	4,047千円	4,354千円
前受金益金算入	41,584千円	36,709千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2014/03/28 15:01

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度(平成25年12月31日)
貸倒引当金否認額	2,180	千円
賞与引当金否認額	42,310	千円
賞与引当金社会保険料否認額	5,467	千円
前受金益金算入	36,709	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

2014/03/28 15:01