有価証券報告書-第14期(平成24年9月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生別の内訳

	前事業年度 (平成24年8月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税否認額	79,435千円	2,240千円
未払事業所税否認額	2,514千円	1,316千円
貸倒引当金否認額	2,186千円	187,739千円
賞与引当金否認額	32,109千円	34,068千円
賞与引当金社会保険料否認額	4,047千円	4,354千円
前受金益金算入	41,584千円	36,709千円
前払費用取崩損金不算入	―千円	4,220千円
その他	10,994千円	27,396千円
評価性引当額	△2,121千円	△298,046千円
繰延税金資産(流動)計	170,751千円	―千円
繰延税金負債(流動)
前払費用認定損	△1,857千円	―千円
繰延税金負債(流動)計	△1,857千円	―千円
繰延税金資産(流動)と 繰延税金負債(流動)の純額	168,893千円	―千円

	前事業年度 (平成24年8月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	185,598千円	490,263千円
資産除去債務	3,924千円	9,851千円
投資有価証券評価損否認額	16,037千円	155,842千円
繰越欠損金	―千円	257,504千円
その他	1,052千円	1,122千円
評価性引当額	△17,089千円	△914,583千円
繰延税金資産(固定)計	189,522千円	―千円
繰延税金資産(固定)の純額	189,522千円	―千円
繰延税金資産の純額計	358,416千円	―千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。また、当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。