有価証券報告書-第14期(平成24年9月1日-平成25年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。また、当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生別の内訳
前事業年度 (平成24年8月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |
繰延税金資産(流動) | ||
未払事業税否認額 | 79,435千円 | 2,240千円 |
未払事業所税否認額 | 2,514千円 | 1,316千円 |
貸倒引当金否認額 | 2,186千円 | 187,739千円 |
賞与引当金否認額 | 32,109千円 | 34,068千円 |
賞与引当金社会保険料否認額 | 4,047千円 | 4,354千円 |
前受金益金算入 | 41,584千円 | 36,709千円 |
前払費用取崩損金不算入 | ―千円 | 4,220千円 |
その他 | 10,994千円 | 27,396千円 |
評価性引当額 | △2,121千円 | △298,046千円 |
繰延税金資産(流動)計 | 170,751千円 | ―千円 |
繰延税金負債(流動) | ||
前払費用認定損 | △1,857千円 | ―千円 |
繰延税金負債(流動)計 | △1,857千円 | ―千円 |
繰延税金資産(流動)と 繰延税金負債(流動)の純額 | 168,893千円 | ―千円 |
前事業年度 (平成24年8月31日) | 当事業年度 (平成25年12月31日) | |
繰延税金資産(固定) | ||
減価償却超過額 | 185,598千円 | 490,263千円 |
資産除去債務 | 3,924千円 | 9,851千円 |
投資有価証券評価損否認額 | 16,037千円 | 155,842千円 |
繰越欠損金 | ―千円 | 257,504千円 |
その他 | 1,052千円 | 1,122千円 |
評価性引当額 | △17,089千円 | △914,583千円 |
繰延税金資産(固定)計 | 189,522千円 | ―千円 |
繰延税金資産(固定)の純額 | 189,522千円 | ―千円 |
繰延税金資産の純額計 | 358,416千円 | ―千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。また、当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。