有価証券報告書-第24期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,197,739	千円		2,840,865	千円
貸倒引当金否認額	439,248	千円		467,320	千円
その他	764,029	千円		768,605	千円
繰延税金資産小計	3,401,017	千円		4,076,791	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,893,639	千円		△2,307,772	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△612,634	千円		△851,423	千円
評価性引当額小計	△2,506,273	千円		△3,159,195	千円
繰延税金資産合計	894,743	千円		917,595	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△112,218	千円		△202,063	千円
繰延税金負債合計	△112,218	千円		△202,063	千円
繰延税金資産純額	782,525	千円		715,532	千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、独立掲記しておりました「前受金益金算入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において、「前受金益金算入」に表示しておりました371,608千円は、「その他」に含めて表示しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。