有価証券報告書-第18期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金及び債券等に限定しております。
また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び営業貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、取引先企業との業務に関連する株式であり、上場株式については市場価格等の変動リスク、非上場株式については発行体(取引先企業)の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払法人税等は、1年以内の支払期日であります。
長期預り保証金は、入居者からお預りした敷金であり、入居者ごとに残高を管理しております。
変動金利による長期借入金は、金利変動のリスクに晒されておりますが、主として営業取引に係るものであり、金利動向を随時把握し、適切に管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。連結子会社についても、当社グループの債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。営業貸付金については、顧客ごとの返済状況のモニタリングを定期的に実施することで信用状況を把握しリスク低減を図っております。投資有価証券のうち、非上場株式については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況を把握しリスクを管理しております。
② 市場価格の変動リスクの管理
投資有価証券は、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、財務部が適時に資金繰り見通しを策定し、当社グループ全体の資金管理を行うほか、安定した調達先の確保等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2を参照ください)。
前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,170,795	5,170,795	-
(2) 売掛金	306,080	306,080	-
(3) 営業貸付金	2,233,866	2,233,866	-
(4) 投資有価証券	327	327	-
(5) 買掛金	443,660	443,660	-
(6) 未払法人税等	606,126	606,126	-
(7) 長期借入金(※)	1,055,814	1,055,814	-

※ 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	4,104,933	4,104,933	-
(2) 売掛金	426,422	426,422	-
(3) 営業貸付金	2,453,252	2,453,252	-
(4) 投資有価証券	392	392	-
(5) 買掛金	468,662	468,662	-
(6) 未払法人税等	327,182	327,182	-
(7) 長期借入金(※)	885,810	885,810	-

※ 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金並びに(2) 売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 営業貸付金
営業貸付金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利に基づいて利率を見直しており、貸付先の信用状態が大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価のある株式については、取引所の価格によっております。
負 債
(5) 買掛金及び(6) 未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金
長期借入金の時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利に基づいて利率を見直しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2018年12月31日	2019年12月31日
長期預り保証金	1,859,446	1,863,181
投資有価証券 非上場株式	67,280	567,280

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表に含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超
現金及び預金	5,170,795	-	-
売掛金	306,080	-	-
営業貸付金	31,682	149,316	2,052,867
合計	5,508,558	149,316	2,052,867

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超
現金及び預金	4,104,933	-	-
売掛金	426,422	-	-
営業貸付金	179,965	155,562	2,117,725
合計	4,711,320	155,562	2,117,725

(注)4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	170,004	117,458	99,996	99,996	74,996	493,364

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	117,458	99,996	99,996	74,996	39,996	453,368