	前連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)	当連結会計年度(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	△7,031千円	△284,188千円
税効果額	2,153千円	5,647千円
その他有価証券評価差額金	△4,878千円	△278,540千円
為替換算調整勘定

2025/03/31 9:00

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)	当事業年度(2024年12月31日)
長期貸付金	122,498	122,498
その他有価証券評価差額金	―	81,383
繰越欠損金	221,799	―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,647	―
繰延税金負債合計	△5,647	―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)	当事業年度(2024年12月31日)
債権放棄損	12.5 %	7.5%
その他有価証券評価差額金	―	△5.0%
賃上げ促進税制による税額控除	―	△2.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2025/03/31 9:00

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年12月31日)	当連結会計年度(2024年12月31日)
長期貸付金	122,498	122,498
その他有価証券評価差額金	―	81,383
役員退職慰労引当金	48,701	62,773
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,647	―
繰延税金負債合計	△5,647	―

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。この変動の主な内容は、連結子会社株式会社&DC3において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を209,285千円追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/03/31 9:00