(追加情報)
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しており、第9回新株予約権について、この会計処理を採用しております。

2022/09/27 15:51

#5 事業等のリスク

当社グループは、日本国内外における美容関連及びインターネット関連の企業に対して投資を実施しております。投資先企業は非上場企業が中心であることから、その将来性において不確定要素を多数抱えており、市場環境等の外部要因だけでなく、経営管理体制等の内部要因により業績が悪化するなど、投資先企業の今後の業績の如何によっては、当社グループ保有の投資有価証券等の減損損失等を計上する必要があり、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 新株予約権等の行使による株式価値の希薄化について
当社グループでは、新株予約権等を発行しております。現在付与している新株予約権等について行使が行われた場合には、保有株式の価値が希薄化する可能性があります。

2022/09/27 15:51

#6 提出会社の株式事務の概要（連結）

(2) 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

2022/09/27 15:51

#7 新株予約権等に関する注記（連結）

3 新株予約権等に関する事項

2022/09/27 15:51

#8 有価証券関係、連結財務諸表（連結）

(注)上場株式(TOKYO PRO Marketに上場している株式ですが、極端に流動性が低いため時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品に含めております。連結貸借対照表計上額61百万円)、非上場株式(連結貸借対照表計上額1,315百万円)、転換社債型新株予約権付社債(連結貸借対照表計上額207百万円)、投資事業組合への出資持分(連結貸借対照表計上額222百万円)については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年6月30日)

2022/09/27 15:51

#9 発行済株式、株式の総数等（連結）

(注) 2022年7月1日から有価証券報告書提出日までの間に、新株予約権付社債の行使により、3,816,793株増加しております。

2022/09/27 15:51

#10 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）

新株発行による増加 6,100,000株
新株予約権行使による増加 3,000株
2 自己株式に関する事項

2022/09/27 15:51

#11 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

新株予約権の権利行使による増加であります。2022/09/27 15:51

#12 経営上の重要な契約等

第1回新株予約権付社債

(1)払込期日	2022 年9月6日
(2)新株予約権の総数	10個
(3)社債及び新株予約権の発行価額	新株予約権付社債:額面 100 円につき金 100 円新株予約権:新株予約権と引換えに金銭の払込みを要しないものとする。
(4)当該発行による潜在株式数	9,541,984 株

第24回新株予約権

(1)割当日	2022 年9月6日
(2)新株予約権の総数	436,047 個
(3)発行価額	総額 114 百万円(第 24 回新株予約権1個当たり 261 円)

(注) 調達資金の額は、第 24 回新株予約権の発行価額の総額に第 24 回新株予約権の行使に際して出資される財産の価額を合算した額です。第 24 回新株予約権の行使期間中に行使が行われない場合、第 24 回新株予約権を取得した者がその権利を喪失した場合及び当社が取得した第 24 回新株予約権を消却した場合、資金調達の額は減少します。

2022/09/27 15:51

#13 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社グループの所要資金は、大きく分けて、ソフトウエア開発、出資・貸付等の投融資資金と経常の運転資金となっております。
これら所要資金のうち、ソフトウエア開発に伴う投資、出資・貸付等の投融資関連については、自己資金及び金融機関からの長期借入により調達しており、投資及び事業資金は確保されていると認識しております。資金の流動性については、グループCMSにより国内グループ各社における余剰資金の有効活用に努め、更に金融機関との間で当座貸越契約を締結すること等により、急な資金需要や新型コロナウイルス等の不測の事態にも備えております。今後につきましても、事業の業績拡大期には先行的に運転資金が増大するビジネスであること、事業拡大に伴いソフトウエア投資の増加が見込まれること等を考慮して、充分な流動性を維持していく考えです。なお、2022年9月に一層の事業拡大及び収益力向上のための資金確保を目的に無担保転換社債型新株予約権付社債(第1回、第2回、第3回)及び新株予約権(第24回、第25回)による資金調達を実施しております。(注)
(注)2022年8月15日関東財務局長提出有価証券届出書をご参照ください。

2022/09/27 15:51

#14 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2022/09/27 15:51

#15 追加情報、財務諸表（連結）

(追加情報)
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)
連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

2022/09/27 15:51

#16 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
(募集新株予約権(業績連動型新株予約権)の発行)
当社は、2022年8月15日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員並びに当社の子会社の取締役及び従業員に対し第26回新株予約権を、当社の取締役に対し第27回新株予約権を発行することを決議し、2022年9月13日に割当内容が確定し、割り当ていたしました。

2022/09/27 15:51

#17 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

営業投資有価証券

区分	前連結会計年度(百万円)
小計	768
(3)転換社債型新株予約権付社債	0
合計	828

注1:TOKYO PRO Marketに上場している株式ですが、極端に流動性が低いため、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品に含めております。
注2:非上場株式に係る投資損失引当金を控除しております。

2022/09/27 15:51

#18 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎

項目	前連結会計年度(自 2020年7月1日至 2021年6月30日)	当連結会計年度(自 2021年7月1日至 2022年6月30日)
普通株式増加数(株)	2,857,412	―
(うち新株予約権)(株)	(2,857,412)	―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要	新株予約権 4銘柄潜在株式の数1,252,200株	新株予約権 3銘柄潜在株式の数6,012,200株

2022/09/27 15:51