会社名	提出会社
種類	第9回新株予約権	第26回新株予約権	第27回新株予約権
決議年月日	2015年9月25日	2022年9月13日	2022年9月13日
付与日	2015年10月16日	2022年9月13日	2022年9月13日
権利確定条件	権利行使時においても会社の取締役・監査役又は従業員であること。①2016年6月期から2020年6月期のいずれかの期が(a)営業利益が2,100百万円以上となった場合行使可能割合:50%(b)営業利益が3,000百万円以上となった場合行使可能割合:100%	本新株予約権の割当日から2024年12月31日までの期間において、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であること。また、権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役・監査役又は従業員であること。2023年6月期から2025年6月期のいずれかの期において、EBITDAが2,500百万円以上となること。	①以下の各期間においても当社または当社関係会社の取締役・監査役又は従業員であること。(a)2022年9月13日から2023年6月30日:新株予約権の総数の5%(b)2022年9月13日から2024年6月30日:新株予約権の総数の5%(c)2022年9月13日から2025年6月30日:新株予約権の総数の10%(d)2022年9月13日から2026年6月30日:新株予約権の総数の10%(e)2022年9月13日から2027年6月30日:新株予約権の総数の70%②2,000,000株のうち600,000株については、2023年6月期から2025年6月期のいずれかの期において、EBITDAが2,500百万円以上となること。③2,000,000株のうち1,400,000株については、上記の行使条件の追加として、2024年6月期から2026年6月期のいずれかの期において、以下に掲げる条件を達成し、かつ、条件を達成した期における親会社株主に帰属する当期純利益が0円以上となる場合、以後、以下に掲げる割合を限度に本新株予約権を行使することができる。(a)EBITDAが3,250百万円以上となった場合行使可能割合:30%(b)EBITDAが3,350百万円以上となった場合行使可能割合:20%(c)EBITDAが3,450百万円以上となった場合行使可能割合:30%(d)EBITDAが3,550百万円以上となった場合行使可能割合:20%
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません	2022年9月13日から2024年12月31日まで	2022年9月13日から2027年6月30日まで

会社名	㈱istyle me(連結子会社)
種類	第1回新株予約権
決議年月日	2023年4月7日
付与日	2023年4月10日
権利確定条件	本新株予約権の取得時から権利行使時まで継続して会社の取締役・監査役又は従業員であること。①2024年6月期又は2025年6月期のいずれかの事業年度における㈱istyle meの決算書上の損益計算書における売上高が140百万円以上となること。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません

(注)株式数に換算して記載しております。
株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式数の調整を行うものとします。

2024/09/26 16:47

#4 事業等のリスク

当社グループは、日本国内外における美容関連及びインターネット関連の企業に対して投資を実施しております。投資先企業は非上場企業が中心であることから、その将来性において不確定要素を多数抱えており、市場環境等の外部要因だけでなく、経営管理体制等の内部要因により業績が悪化するなど、投資先企業の今後の業績の如何によっては、当社グループ保有の投資有価証券等の減損損失等を計上する必要があり、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 新株予約権等の行使による株式価値の希薄化について
当社グループでは、新株予約権等を発行しております。現在付与している新株予約権等について行使が行われた場合には、保有株式の価値が希薄化する可能性があります。

2024/09/26 16:47

#5 提出会社の株式事務の概要（連結）

(2) 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

2024/09/26 16:47

#6 新株予約権等に関する注記（連結）

3 新株予約権等に関する事項

2024/09/26 16:47

#7 発行済株式及び自己株式に関する注記（連結）

(変動事由の概要)
第25回新株予約権の権利行使による増加 1,900,000株
2 自己株式に関する事項

2024/09/26 16:47

#8 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）

新株予約権の権利行使による増加であります。2024/09/26 16:47

#9 社債明細表、連結財務諸表（連結）

(注) 1.転換社債型新株予約権付社債の内容

2024/09/26 16:47

#10 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ1,497百万円増加し、12,187百万円となりました。
これは主に、第1四半期連結会計期間において連結子会社Glowdayz,Inc.の株式を追加取得したことにより資本剰余金が1,148百万円減少したものの、利益剰余金が1,214百万円、新株予約権が574百万円増加したことに加え、第3四半期連結会計期間において新株予約権の権利行使が行われ、資本金及び資本剰余金がそれぞれ251百万円増加したこと等によるものであります。
(5)キャッシュ・フロー

2024/09/26 16:47

#11 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2024/09/26 16:47

#12 追加情報、財務諸表（連結）

(追加情報)
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)
連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

2024/09/26 16:47

#13 重要な非資金取引の内容（連結）

4 重要な非資金取引は、以下のとおりであります。
転換社債型新株予約権付社債に付された新株予約権の行使

	前連結会計年度(自 2022年7月1日至 2023年6月30日)	当連結会計年度(自 2023年7月1日至 2024年6月30日)
転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の行使による資本金増加額	500百万円	-百万円
転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の行使による資本準備金増加額	500 〃	- 〃
転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の行使による転換社債型新株予約権付社債減少額	1,000百万円	-百万円

2024/09/26 16:47

#14 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。営業投資有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、1年以内の支払期日となっております。短期借入金、長期借入金は、主に運転資金や設備投資に係る資金調達であり、流動性リスクに晒されております。転換社債型新株予約権付社債は設備投資資金および有利子負債の返済を目的とした資金調達であり、全額が無利子の転換社債型新株予約権付社債であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制

2024/09/26 16:47

#15 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）

(注) 1 株式会社ワイは当社代表取締役会長吉松徹郎が議決権の100%を直接保有しております。
2 2022年8月15日開催の取締役会の決議により発行された新株予約権であります。新株予約権の発行については、第三者機関の評価を勘案して決定しております。
当連結会計年度(自 2023年7月1日至 2024年6月30日)

2024/09/26 16:47

#16 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

(注) 1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎

項目	前連結会計年度(自 2022年7月1日至 2023年6月30日)	当連結会計年度(自 2023年7月1日至 2024年6月30日)
(うち転換社債型新株予約権付社債)(株)	(12,422,878)	(15,267,174)
(うち新株予約権)(株)	(22,203,243)	(23,731,280)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要	新株予約権 1銘柄潜在株式の数1,400,000株	―

2024/09/26 16:47