有価証券報告書-第27期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年8月31日) | 当事業年度 (平成29年8月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
賞与引当金 | 15,281千円 | 30,921千円 | |
商品評価損 | 16,025千円 | 22,877千円 | |
未払法定福利費 | 2,594千円 | 4,928千円 | |
資産除去債務 | 1,952千円 | 1,335千円 | |
ポイント引当金 | 4,237千円 | 3,663千円 | |
その他 | 4,047千円 | 12,144千円 | |
計 | 44,139千円 | 75,871千円 | |
繰延税金資産(固定) | |||
税務上の繰延資産 | 11,984千円 | 11,744千円 | |
子会社清算損 | 15,644千円 | -千円 | |
資産除去債務 | 46,569千円 | 56,281千円 | |
減損損失 | 78,663千円 | 78,100千円 | |
新株予約権 | 14,522千円 | 17,570千円 | |
その他有価証券評価差額金 | 3,805千円 | 133千円 | |
その他 | 4,168千円 | 4,315千円 | |
計 | 175,358千円 | 168,147千円 | |
繰延税金資産小計 | 219,498千円 | 244,018千円 | |
評価性引当額 | △63,363千円 | △78,246千円 | |
繰延税金資産合計 | 156,134千円 | 165,772千円 | |
繰延税金負債(固定) | |||
建設協力金 | △2,390千円 | △1,617千円 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △29,835千円 | △37,363千円 | |
繰延税金負債合計 | △32,225千円 | △38,980千円 | |
繰延税金資産純額 | 123,909千円 | 126,791千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年8月31日) | 当事業年度 (平成29年8月31日) | ||
法定実効税率 | 税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 | 30.86% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.33% | ||
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.06% | ||
住民税均等割等 | 4.45% | ||
留保金課税 | 3.81% | ||
評価性引当額の増減 | 4.02% | ||
税額控除 | △2.88% | ||
その他 | 0.96% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.61% |