有価証券報告書-第12期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)		当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,464	千円	3,022	千円
賞与引当金	674	〃	6,641	〃
未払事業税	16,715	〃	12,297	〃
繰越欠損金	260,048	〃	926,508	〃
有価証券評価損	100,823	〃	97,548	〃
出資金評価損	26,888	〃	26,888	〃
退職給付に係る負債	1,105,442	〃	827,942	〃
役員退職慰労引当金	275,007	〃	117,818	〃
未払確定拠出年金	8,564	〃	8,640	〃
未払車両事故費	22,305	〃	39,062	〃
資産除去債務	113,724	〃	115,533	〃
減損損失	377,430	〃	374,466	〃
その他	431,578	〃	428,292	〃
繰延税金資産小計	2,747,668	〃	2,984,662	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△260,048	〃	△289,196	〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△872,697	〃	△673,873	〃
評価性引当額小計(注1)	△1,132,746	〃	△963,069	〃
繰延税金資産合計	1,614,922	〃	2,021,592	〃
繰延税金負債
未収還付事業税	△28,297	〃	△29,635	〃
固定資産圧縮積立金	△8,623,980	〃	△8,413,640	〃
その他有価証券評価差額金	△107,479	〃	△256,180	〃
固定資産圧縮特別勘定積立金	△454,415	〃	△444,257	〃
資産除去債務に対応する除去費用	△48,286	〃	△42,557	〃
時価評価による評価差額	△3,648,616	〃	△3,648,616	〃
その他	△2,466	〃	△2,324	〃
繰延税金負債合計	△12,913,543	〃	△12,837,212	〃
繰延税金資産または繰延税金負債(△)の純額	△11,298,621	〃	△10,815,619	〃

(注)1.評価性引当額が169,676千円減少しております。この減少の主な内容は、役員退職慰労引当金等に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	2,233	-	209,634	714,639	926,508	千円
評価性引当額	-	-	△2,233	-	△209,634	△77,327	△289,196	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	637,312	(b)637,312	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金926,508千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産637,312千円を計上しております。当該繰延税金資産637,312千円は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)		当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	1,491,928	千円	1,490,420	千円
再評価に係る繰延税金負債	1,491,928	〃	1,490,420	〃

3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日現在)		当連結会計年度 (2024年3月31日現在)
法定実効税率	34.3	%	-	%
(調整)
住民税均等割等	12.8	〃	-	〃
評価性引当額の計上による影響	3.1	〃	-	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	〃	-	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.1	〃	-	〃
過年度法人税等	△4.8	〃	-	〃
その他	△0.3	〃	-	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4	〃	-	〃

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。