有価証券報告書-第10期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループはコンセッションによる運営権対価収入等を原資に、債務の返済を進めていくこととしています。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
社債、借入金は、主に借換に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で37年後です。
預り保証金は、関西国際空港及び大阪国際空港特定空港運営事業等公共施設等運営権設定に係る履行保証金であり、返還日は決算日後、最長で38年後です。
また、社債、借入金及び預り保証金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)社債(*2)	593,481	613,779	20,298
(2)長期借入金(*3)	522,960	510,041	△12,918
(3)預り保証金(*4)	105,477	82,660	△22,817
負債計	1,221,918	1,206,481	△15,437

(*1)現金及び預金、売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
(*2)1年内償還予定の社債を含みます。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含みます。
(*4)1年内返還予定の預り保証金を含みます。
(*5)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表中には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区 分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	10

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)社債(*2)	547,132	557,018	9,886
(2)長期借入金(*3)	531,543	503,246	△28,296
(3)預り保証金(*4)	102,772	78,109	△24,662
負債計	1,181,448	1,138,375	△43,072

(*1)現金及び預金、売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。
(*2)1年内償還予定の社債を含みます。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含みます。
(*4)1年内返還予定の預り保証金を含みます。
(*5)市場価格のない株式等は上記表中には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区 分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	10

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	300,148	-	-	-
売掛金	129	-	-	-
合計	300,278	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	259,986	-	-	-
売掛金	158	-	-	-
合計	260,145	-	-	-

(注)2.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	94,349	57,991	94,000	50,000	20,000	277,140
長期借入金	11,416	10,519	9,354	8,595	8,268	474,805
合計	105,765	68,511	103,354	58,595	28,268	751,945

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	57,997	94,000	50,000	30,000	37,999	277,134
長期借入金	10,519	9,354	8,595	8,268	7,946	486,858
合計	68,517	103,354	58,595	38,268	45,946	763,993

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

区分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 社債(*1) (2) 長期借入金(*2) (3) 預り保証金(*3)	- - -	557,018 503,246 78,109	- - -	557,018 503,246 78,109
負債計	-	1,138,375	-	1,138,375

(*1) 1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(*3) 1年内返済予定の預り保証金を含んでおります。
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
負 債
(1)社債
社債につきましては、業界団体等より価格が公表されている取引であり、公表されている価格等を基に算定した価額をもって時価としていることから、レベル2に分類しております。
(2)長期借入金
長期借入金につきましては、将来キャッシュ・フローの見積額を、市場における同種商品による残存期間までの再調達利回り等で割り引いた現在価値をもって時価としていることから、レベル2に分類しております。
(3)預り保証金
預り保証金につきましては、履行保証金であり、返還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値をもって時価としていることから、レベル2に分類しております。