半期報告書-第12期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)社債(*2)	532,128	526,901	△5,226
(2)長期借入金(*3)	521,024	466,210	△54,813
(3)預り保証金(*4)	100,068	72,289	△27,778
負債計	1,153,220	1,065,402	△87,818

(*1)現金及び預金、売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しています。
(*2)1年内償還予定の社債を含んでいます。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(*4)1年内返還予定の預り保証金を含んでいます。
(*5)市場価格のない株式等は、上記表中には含めていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

区 分	前連結会計年度 (2023年3月31日)
非上場株式	10

(*6)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)社債(*2)	463,125	449,181	△13,943
(2)長期借入金(*3)	520,320	436,198	△84,121
(3)預り保証金(*4)	98,715	67,006	△31,709
負債計	1,082,161	952,386	△129,775

(*1)現金及び預金、売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しています。
(*2)1年内償還予定の社債を含んでいます。
(*3)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(*4)1年内返還予定の預り保証金を含んでいます。
(*5)市場価格のない株式等は、上記表中には含めていません。
当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

区 分	当中間連結会計期間 (2023年9月30日)
非上場株式	10

(*6)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
(1)社債(*1)	-	526,901	-	526,901
(2)長期借入金(*2)	-	466,210	-	466,210
(3)預り保証金(*3)	-	72,289	-	72,289
負債計	-	1,065,402	-	1,065,402

(*1)1年内償還予定の社債を含んでいます。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(*3)1年内返還予定の預り保証金を含んでいます。
当中間連結会計期間(2023年9月30日) (単位:百万円)

区 分	時 価
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
(1)社債(*1)	-	449,181	-	449,181
(2)長期借入金(*2)	-	436,198	-	436,198
(3)預り保証金(*3)	-	67,006	-	67,006
負債計	-	952,386	-	952,386

(*1)1年内償還予定の社債を含んでいます。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(*3)1年内返還予定の預り保証金を含んでいます。
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
負 債
(1)社債
社債につきましては、業界団体等より価格が公表されている取引であり、公表されている価格等を基に算定した価額をもって時価としていることから、レベル2に分類しています。
(2)長期借入金
長期借入金につきましては、将来キャッシュ・フローの見積額を、市場における同種商品による残存期間までの再調達利回り等で割り引いた現在価値をもって時価としていることから、レベル2に分類しています。
(3)預り保証金
預り保証金につきましては、履行保証金であり、返還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値をもって時価としていることから、レベル2に分類しています。