有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	12,660千円		18,189千円
研究開発費	34,985		28,824
投資有価証券評価損	12,982		13,364
税務上の繰越欠損金(注)	3,356,302		3,321,629
その他	62,206		15,814
繰延税金資産小計	3,479,137		3,397,821
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,356,302		△3,321,629
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△122,834		△76,192
評価性引当額小計	△3,479,137		△3,397,821
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△56,362		△39,527
繰延税金負債合計	△56,362		△39,527
繰延税金負債の純額	△56,362		△39,527

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	348,357	292,259	-	254,692	247,317	2,213,675	3,356,302
評価性引当額	△348,357	△292,259	-	△254,692	△247,317	△2,213,675	△3,356,302
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	300,855	-	262,183	254,591	1,313,171	1,190,826	3,321,629
評価性引当額	△300,855	-	△262,183	△254,591	△1,313,171	△1,190,826	△3,321,629
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-
(調整)
評価性引当額	△44.0		-
繰越欠損金期限切れ	26.4		-
住民税均等割	0.3		-
その他	1.1		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.4		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税および地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社および国内連結子会社は、グループ通算制度の適用により、実務対応報告第42号「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(2021年8月12日 企業会計基準委員会)に従って法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。