有価証券報告書-第13期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰越税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年5月31日)	当事業年度 (平成27年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与	16,263千円	19,216千円
新株予約権	4,206千円	8,596千円
未払事業税	16,118千円	5,536千円
その他	13,918千円	16,364千円
繰延税金資産合計	50,507千円	49,713千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,903千円	△10,548千円
繰延税金負債合計	△3,903千円	△10,548千円
繰延税金資産純額	46,603千円	39,165千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年5月31日)	当事業年度 (平成27年5月31日)
法定実効税率	37.7%	35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	0.7%
住民税均等割	0.1%	1.0%
その他	△1.6%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.1%	36.5%